-
, , , , , -.
. .
6-:
, 6-. , .
6-:
, , . 6- , .
6-:
, , .
- :
, -, . , .
- 2017:
01.01.2017 , . . .
3- : 2016: 15 2016 .
3- . . , 3- (. 24.12.2014 N -7-11/671@ ) .
3- – , (), , . . - , , , , - . .
3- .
, 3- , , .. . , .
3- 2016 (). .. 2015 3,5 . . 2 2015 . , 13% 2015 , 532 400 . – 2 . .
3- .
, : 3- ,
3- (. 25.11.2015 -7-11/544@) , 2015 , (. 24.12.2014 N -7-11/671@), 08.12.2014 , 2015 .
" 20__", .
" 20__" , , , .
3- 4-, 3 :
1) InsD2013.exe ;
2) ;
"" 3-. , , .
3- " 201_":
( 2-);
, - .
" ":
3-;
- ( ) "", ;
" " 0 ( , , : 1, 2 );
" " ( );
" " ( - );
" " ( , ).
" ", . , . 2 .
:
643. " " ,
, ;
, ( );
, ;
, ;
, .
, ( ), , :
( ;
. 2010, 2011 - . ;
;
().
", "- ", " :
(9%; 13%; 35%)
( ), + " ". ( 2-):
" " - ;
, . ();
, ;
. , + ", .". " - ". ( 2-).
, , . , .
, 2-;
, 2-;
, 2-;
, 2-;
""" ". , :
( );
( 2 3);
.
" ";
" ";
: " -", , "";
;
;
;
- : , , ;
-
- ;
- ;
" " . , 10 220 .
- .
" ".
" () " . ,
.1.11 :
1 000 000 ( ) - 2008 ;
" " , , .. , .
" " . , . , , () , .
" " , 2-. , .
", " . , .
" " 2-. , .
, "".
, , , "".
" 2013" 3- 4- 2013" 2013" " ", .
3- 20142014 - " 2014" ( 14.02.2015 24.12.2014 -7-11/671@, 3- ):
1) ( InsD2014.exe):
1.1.0 ( 30.12.2014 - 3- 2014 );
: 1.1.0 25.12.2014 -4-11/26833@ . 3- 20152015 - " 2015" ( 3- . 25.11.2015 -7-11/544@ ):
1) ( InsD2015.exe):
1.0.0 ( 30.12.2015);
: ( 3-) 2014 .
3- ""3- - «».
: "" > " 2014"
3-
«» . « ».
« » 3-.
« » :
- ( - ) , ). , , :
«0». " " "0", " ", , (, "1", "2", ..);
« » , . , , . , , , « ».
, « » «».
« » «».
, , , .
« ». :
2. « ». , .
2- . , , , , , , ( ,
.
3. , «, ».
, - 13, 9 35%. 2-. , , , .
, , , – 13% :
, : , , , . , . « » «».
, .
.
. 2-, .
, «, » :
- .
« », « » « » 2-. « » 2- , « ».
, «, » :
4. «». 4 , , , .
.
, .
. , « » , ,
, , . , , 2-.
, .
, . « ».
. . .
. .
5. .
, . .
, , «»
, , «». xml. .
, , .
( ), 3-, .
, 23 , ( ) 7. , , .
3-
:
, , , , .
, 23 . , .
, , . . . , , 13- . . , , .
. , ( ), , , ( ).
, , . . , , .
3-
,
, :
3- 2015- .
При покупке жилья у плательщика налога возникает право воспользоваться имущественным вычетом, при котором можно вернуть уплаченные налоги в бюджет государства.
Но как раз тут и возникают сложности при заполнении отчета.
Как проходит процедура купли-продажи, кто имеет право на вычет и какие законы действенны при предоставлении отчетности в налоговую инстанцию? Это нужно знать, если вы планируете обратиться за вычетом.
Заключение договораЗаключая договор купли-продажи. стоит быть уверенным в том, что существование квартиры подкрепляется документами.
Проверяйте документы на недвижимость и осмотрите объект самостоятельно, чтобы убедиться в соответствии данных документации и реального помещения.
Следующий шаг – убедитесь в том, что продавец является реальным владельцем недвижимости. Права собственности должны быть оформлены соответствующим образом.
Вы имеете право потребовать предъявить не только свидетельство о праве собственности, но и справки, которые являются основанием для получения такого права.
Процесс заключения договора купли-продажи такой:
Присутствие представителя нотариальной конторы не обязательно, но это избавит от лишних проблем. В документе должна указываться информация, которая определит недвижимость по договору (адрес объекта).
Если нет таких данных, договор будет считаться недействительным (согласно ст. 554 ГК оссии ).
Составляя договор, потребуйте указания того, что стоимость является окончательной и не подлежит каким-либо изменениям.
Квартиру стоит поставить на учет в регистрирующем органе (Ф С). При оформлении договора стоит соблюсти такие условия:
При покупке квартиры налогоплательщики имеют возможность вернуть уплаченные налоги. Такое право предоставляется резидентам оссийской Федерации, которые имеют прибыль, что облагается НДФЛ (по ставке 13%), и, соответственно, уплачивают налоги в государственный бюджет.
Не могут претендовать на налоговый вычет имущественного плана:
Отказано в получении вычета будет в таких случаях:
Для оформления вычета (через налогового агента) при покупке недвижимости вам стоит знать, какие документы нужны.
Если вы будете обращаться в Налоговую инспекцию самостоятельно, то придется донести еще и такие документы:
Плательщик имеет право уменьшить налоговую базу на расходы, что были понесены при строительстве или покупке жилья, опираясь на ст. 220 п. 1 подп. 3 НК оссии .
Декларация должна быть подана до 30 апреля того года, что следует за налоговым периодом (то есть, по окончанию года, в котором было куплено жилье).
Налоговый вычет предоставляется в соответствии с правилами, указанными в ст. 220 п. 3. НК. Повторно использовать такое право не получится, о чем говорится в ст. 220 п. 11 НК.
Если стоимость недвижимости меньше суммы, которую можно принять к вычету, физическое лицо может повторно обращаться в уполномоченные структуры, покупая другой объект.
Сумма вычета не может превышать 2 млн. руб. (ст. 220 п. 1 подп. 2 НК). Сюда не учитываются средства на погашение процентов по ипотечному договору .
Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры – необходимость. Он поможет разобраться вам с документацией, которую стоит предоставить в налоговый орган.
Алгоритм расчетаЛимит имущественного вычета составляет 2 000 000 руб. То есть, если вы покупаете жилье за 3 млн. руб. вы сможете уменьшить сумму налога, что подлежит уплате, на 2 млн.
С 1 млн. что остался, НДФЛ (13%) платить придется. Если стоимость жилья меньше 2 млн. то можно прибавить и сумму, затраченную на проведение ремонтных работ и подключение коммуникаций.
К примеру, Куприяновым И.И куплено квартиру за 2,2 млн. руб. и он имеет возможность вернуть средства в сумме 260 тыс. руб. (2 млн. * 13%). С остатка (200 тыс.) налог возвращен не будет.
Но есть один нюанс: сумма доходов плательщика за текущий год составила 300 тыс. руб. с которых перечислено в бюджет 13% налога (39 тыс.).
А значит, принять к вычету Куприянов может только 39 тыс. руб. Остаток переносится на второй год и все последующие до тех пор, пока сумма возврата не будет получена в полном объеме.
Если жилое помещение приобретается в ипотеку, то можно использовать имущественный вычет:
Какие листы стоит использовать:
Есть нюансы, при которых физическое лицо не знает, как поступить и на что претендовать. К примеру, раньше пенсионер не мог рассчитывать на получение имущественного вычета, сейчас же это стало возможно, а супруги, что купили жилье в долевую собственность, не используют свои права в полной мере, поскольку попросту о них не знают.
Видео: вычета по покупке жилья в декларации 3-НДФЛ
Нюансы для пенсионеровС 1.01.2012 г. пенсионерами также может быть использован имущественный вычет. Но для этого стоит соблюсти одно условие – до того, как выйти на заслуженный отдых, такие лица должны работать официально.
Такое право может быть использовано за предыдущие 3 года (отчетные периоды), но не больше. То есть, если лицом было приобретено квартиру до ухода на пенсию, то вычет переносится на 3 года.
Учтите, что год, когда покупатель жилья ушел на заслуженный отдых – это год, когда образуется остаток вычета. Приведем пример. Физическим лицом приобретено жилье в 2013 г. за 2 млн. руб.
Им в этом году было уплачено 130 тыс. руб. налога. В конце 2013 г. покупатель ушел на пенсию. Пенсионер имеет право подать декларацию в 2014 г. за 2013 г. и получить обратно 130 тыс. которые были перечислены.
При этом остается часть неиспользованного вычета. Сумма остатка может быть возвращена за 3 года (предыдущие) – 2012 – 2010 гг.
При покупке квартиры в долевую собственностьЕсли квартира покупается в долевую собственность, каждый из владельцев имеет право получить налоговый вычет в сумме затрат, что были понесены на приобретение (но в рамках 2 млн.), а также в сумме, что использовалась для погашения процентов по ипотеке (лимит 3 млн.).
Какой код вида дохода писать в 3-НДФЛ в 2016 году, смотрите здесь .
Стоит обратить внимание, что вычет в сумме 2 млн. может использовать каждый из супругов. Но для этого стоит подготовить подтверждающие наличие расходов документы.
Возможность заполнения через программуСправка 3-НДФЛ может заполняться не только вручную, но и в электронном формате с помощью специальной программы.
Скачать ее можно на одном из интернет-ресурсов. Наиболее популярные – «Налогия.Декларация» и «Декларация».
Преимуществом программ является автоматизированное отображение указанных декларантом данных в соответствующих листах, а также проведение расчетов сумм.
Многие программные обеспечения имеют справочники кодов, которые помогут определить необходимые показатели, что действуют именно в вашем регионе и касаются вашей ситуации.
С заполнением декларации может столкнуться каждый, но без образца отобразить все данные будет сложно.
Знания своих прав позволит вам вернуть уплаченные государству налоги.