Заявление на возврат НДФЛ - бланк и образец при при покупке квартиры: скачать

Зарплата – это вознаграждение за работу, проделанную человеком для воплощения его профессиональной энергии.

Есть разница между денежной и реальной з/п.

Денежная зарплата – это получаемая конкретным работником на руки, реальная – оцениваемая с точки зрения того, что и в каком количестве на нее можно приобрести.

Размер налога на зарплату составляет 13% для всех работников любой организации.

Доходы от сданного жилья – это все денежные средства, которые арендодатель получил от арендатора в процессе предоставления второму жилой площади с целью проживания за текущий платежный период.

Арендодатели, получившие арендную плату от сдачи жилой площади, обязаны уплатить 13% налога. Для нерезидентов эта цифра составляет 30%.

Налоги необходимо оплачивать один раз за год. Для этого нужно написать налоговую декларацию по месту проживания не позднее конца апреля года, идущего вслед прошедшему платежному промежутку (365 дней).

То есть, если вы сдавали квартиру с февраля по ноябрь 2011 года, то декларацию необходимо подать до 30 апреля 2012 г. заполнив ее самолично или воспользовавшись помощью знатока. Этими действиями вы дадите знать налоговому органу о том, что получены средства.

Вслед за тем рассчитанный без привлечения третьих лиц размер налога нужно уплатить в каком угодно банке не позднее 15 июля 2012 года. сведения для оплаты возможно взять в налоговом органе. Нет необходимости в уплате НДФЛ нужно, когда жильцы арендуют жилье бесплатно – родные или знакомые, например, по договору безвозмездного пользования.

Скачать бланк заявления на возврат НДФЛ в формате MS Word.

Дивиденд — доля дохода акционерской компании или другого юр. или физ. лица, ведущего деятельность, приносящую доход, поделенная в кругу партнеров, членов, с учетом количества и вида акций, долей, пребывающих в их распоряжении.

Налогообложение дивидентов проходит в соответствии со статьей 275 кодекса о налогах. При выплате дивидендов общество выступает в качестве налогового агента, перефразируя, исполняет вместо партнеров и держателей акций их обязанности по налогообложению.

Налоговыми агентами признаются люди, на которых возложен долг по исчислению, взиманию у налогоплательщика и передаче налогов в определенный бюджет. Проще говоря, налоги будут оплачивать не сами получающие доходы, а компания, которая их выдает.

На практике бывают случаи, когда получатели дивидендов используют особые правила налогосборов. Как известно, данная группа плательщиков не является таковыми.

Важно понимать, что налоги должны быть переведены в бюджет не позднее дня, идущего за днем уплаты дивидендов.

1. Стандартные. (установленная действующим законодательством налоговая льгота, уменьшающая налоговую базу физического лица).
2. Социальные. Это частичная компенсация ранее оплаченного налога на прибыль физического лица в связи с социальными тратами налогоплательщика.
3. Профессиональные. Профессиональный налоговый вычет – это сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемые доходы от занятия предпринимателя или личной практики опираясь на документы, подтверждающие расходы. Эти траты должны быть связаны напрямую с заимствованием доходов. Основной вид вычета так называемый стандартный. Под стандартным вычетом понимается доля прибыли, из которой не вычитается сбор, относящийся к доходам жителям страны. Вследствие этого, под обложение подлежит непосредственно не вся сумма дохода, например – зарплаты, а лишь разница между суммой этой зарплаты и самого налогового удержания. Нормативная база государства предусмотрела условия такого вычитания, а именно, непосредственно – в ст. 218 Налогового Кодекса РФ. Например, следовательно из этой нормы, могут требовать стандартный налоговый вычет лица, пострадавшие от аварии на ЧАЭС, лица, имеющие звание Героя СССР и РФ, участники ВОВ и т.д. для получения этого вычета работник должен предоставить соответствующее заявления.
4. Социальные налоговые вычеты НДФЛ. Еще одной категорией НДФЛ является социальный вычет, что предоставляет вам возможность вернуть назад 13 процентов налогового удержания. Налоговым Кодексом РФ, а именно ст. 219, предусмотрено 5 видов таких вычетов. К ним относятся вычеты, на лечение, на благотворительность, на обучение, пенсионные вычитания – не общегосударственное пенсионное обеспечивайте и вспомогательные взносы на сберегательную часть трудовой пенсии. Для лучшего понимания данного вида вычетом, рассмотрим его на примере социального вычитания на обучение.
5. Имущественные. При продаже имущества. Такой вид вычетов доступен раз в год. Максимальный размер суммы, с какой возможно получить вычет: в размере поступившего дохода от реализации имущества, если имущество было собственностью больше трех лет. 1 млн рублей с общего количества, проданного за год недвижимого имущества, если недвижимое имущество было собственностью меньше трех лет. 250 тыс. от продажи любого другого имущества и долей в нем.

Группы граждан, имеющие право на получение возврата:

• владельцы жилья (компенсация — имущественный вычет с приобретения площади);
• лица, имеющие кредит (ипотека);
• лица, оплачивающие обучение;
• лица, оплачивающие терапию супруга, родителя, детей до 18 лет, покупавшие полис ДМС и/или медикаменты;
• лица, отчисляющие пенсионные платежи по договору пенсионного страхования (обеспечения) в пользу детей, родителей, супруга или себя.

Сейчас увеличивается количество граждан, которые осуществляют траты, связанные с покупкой жилья, тратой на лечение, получением образования. Такие люди имеют право на возврат тех вычетов, которые налогообложение применяет к физическим лицам (далее — НДФЛ). После предоставления декларации по форме 3-НДФЛ появляется вопрос – когда вернут суммы налога по существующим расходам?

Чтобы установить: была ли произведена лишняя уплата налогоплательщиком, налоговой производится проверка поданной декларации. Сроки проведения проверки — 3 месяца с момента подачи плательщиком декларации формы 3-НДФЛ.

Сведения о процессе проведения тщательной проверки предоставленной декларации, в том числе о дне ее окончания, доступны на сайте ФНС России электронной услуги «Личный кабинет налогоплательщика для физического лица» во вкладке «3-НДФЛ».

Размер излишне уплаченного налога надлежит возвратить (при одобрении после качественной проверки) по письменному заявлению плательщика в течение тридцати дней со дня получения инспекцией такого заявления.

Нужно помнить, что срок возврата НДФЛ начинает высчитываться с даты подачи заявления на возврат, но не раньше, чем со времени окончания тщательной проверки.

Запрос на возмещение лишней уплаты налогоплательщик предоставляет после подтверждения факта излишней уплаты НДФЛ, т.е. после завершения проверки налоговой.

Создать заявку на возмещение НДФЛ помогает электронная услуга «Личный кабинет плательщика для физического лица» в случае принятия инспекцией решения о предоставлении удержания. Сформированное на сайте заявление предоставляется налогоплательщиком в инспекцию собственноручно, или отправляется на почту в форме заказного письма.

День перечисления денежных средств на реквизиты, обозначенные налогоплательщиком в официальной бумаге на возврат, тоже возможно увидеть в ранее обозначенном сервисе. Когда состояние обработки решения на возврат НДФЛ будет выглядеть так: «Исполнен», и разделы «Дата исполнения» и «Сумма исполнения» будут заполненными, возврат налога произведется.

В ситуации если гражданин не использует электронный сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», образец документа на возврат лишних уплаченных налогов есть возможность найти на сайте УФНС России во вкладке Физическим лицам – Налог на доходы физических лиц – Налоговые вычеты.

1. Информация о заявителе: фамилия, имя и отчество.
2. Число, месяц, год подачи.
3. Адрес проживания.
4. Причина, по которой заявитель добивается возврата налогов.
5. Банковские данные, на которые будет получена сумма возмещения.
6. Номер личного банковского счета получателя.

1. Предоставляется только в письменном виде.
2. Подача осуществляется только налогоплательщиком или по его поручителем.
3. Сдаются оригинальные варианты документов, которые подтверждают льготу, их ксерокопии остаются в надзирающих органах.
4. Не подлежат возмещению учеба, прохождение лечения и остальные траты, оплата за которые произведена третьими лицами.

Руководителю Инспекции ФНС России №

проживающего (ей) по адресу:

Прошу вернуть мне переплаченную часть налога на прибыль физических лиц за 20__ год по причине______________________________________________________________

(покупки квартиры, комнаты, постройки жилого дома и т.п).

В размере __________________________________________руб.

Выплату осуществить на счет №____________________________________, заведенный

(название, местоположение, банковские реквизиты)

Заявление на возврат НДФЛ - скачать образец, бланк

Заявлением на возврат НДФЛ называется официальное обращение нескольких лиц или одного гражданина к должностному лицу, в государственный орган, администрацию учреждения или орган местного самоуправления в отношении налогов на доходы физических лиц. Заявление, в отличие от жалобы, не связано с нарушением его законных интересов и прав и не содержит просьбы устранить таковое нарушение, а направлено исключительно на реализацию интересов и прав заявителя или устранение каких-либо недостатков в работе предприятий, организаций, учреждений. 3аявления можно подать и в устной, и в письменной форме. Порядок их рассмотрения аналогичен тому, как рассматриваются жалобы.

Образец заявления на возврат НДФЛ

Проводя сделку по строительству или купле-продаже жилья, и реализуя прочее имущество, налогоплательщик имеет право получить имущественный вычет по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ).

Заявление на возвращение НДФЛ можно подать лишь в течение трех лет от дня уплаты налога (пункт 7 статьи 78 Налогового Кодекса).

Налогоплательщику для возврата НДФЛ нужно обратиться по месту жительства в налоговую инспекцию. Заявление пишут в произвольной форме, а декларацию предоставляют по форме 3-НДФЛ. Текст заявления обязан содержать:

— ФИО того, кто подает заявление;

— дату подачи заявления;

— номер счета, на который нужно произвести возврат;

— основание для возвращения налога (строительство, покупка квартиры и так далее);

— реквизиты банка, в котором счет открыт, его адрес и реквизиты.

Сумма уплаченного излишне налога, в согласии с законодательством, должна быть по письменному заявлению на возврат НДФЛ налогоплательщика выплачена за месяц от дня получения такого заявления налоговым органом. В случае, когда у налогоплательщика есть по налогам долги, возврат НДФЛ проводится лишь после погашения данных задолженностей.

Возврат налога имеют право получать налогоплательщики таких категорий:

— владельцы жилья (компенсацией является имущественный вычет с покупки жилья);

— лица, которые получили ипотечный кредит (имущественный вычет с процентов, при целевом кредите на покупку жилья);

— лица, которые оплачивают обучение (детей или собственное);

— лица, которые оплачивают лечение родителей, супруга, детей до 18 лет, которые покупали медикаменты или полис ДМС;

— лица, которые делают пенсионные взносы в согласии с договором пенсионного обеспечения (страхования) в пользу родителей, детей, себя или супруга.

Понравился образец заявления? Можно бесплатно скачать готовый пример заявления и сохранить, чтобы не потерять.

Переменные и постоянные расходы: составление бизнес плана

Бизнес в Швеции и Стокгольме: что нужно знать новичку?

Раздел №1: составление резюме для плана

Открываем бизнес в Турции и Стамбуле

Открываем бизнес за рубежом — документы, формы, покупка готового

Бизнес-Прост.ру создан в помощь малому и среднему бизнесу России. На сайте собраны лучшие бизнес идеи, примеры бизнес планов с видео, полные пошаговые руководства по открытию бизнеса с нуля, выбор старого и нового оборудования, каталог франшиз, образцы шаблонов документов, бланков и форм за 2016 год.

Если вы нашли ошибку, выделите ее и нажмите Shift + Enter или нажмите нажмите здесь чтобы оповестить нас.

Спасибо за ваше сообщение. В ближайшее время мы исправим ошибку

Копирование страницы, переписывание полностью или частично - приветствуется, только с активной ссылкой на источник. Карта сайта

Подпишитесь на наши новости

Спасибо за ваше сообщение. В ближайшее время мы исправим ошибку

Заявление на возврат по 3-НДФЛ - пустой бланк, госпошлины, налога

Налогоплательщики, которые работают по трудовому договору и уплачивают подоходный налог, имеют право на возврат части налога при наступлении некоторых обстоятельств.

Чтобы вернуть себе часть уплаченного в бюджет налога, необходимо сдать и декларацию, и заявление на возврат.

Как уже упоминалось, вернуть себе часть, уплаченного ранее в бюджет подоходного налога, имеют право только те граждане, которые работают по трудовому договору и являются плательщиками подоходного налога.

Возврат подоходного налога называется вычетом. Вычет бывает имущественный и социальный. Они предоставляются только по тем доходам, которые облагаются по ставке 13%.

Возврат налога – это сложная бюрократическая процедура, которая требует от налогоплательщика предоставления целого пакета документов.

Если же налогоплательщик имеет право на возврат налога в течение нескольких лет, то подавать документы необходимо ежегодно.

Как уже упоминалось, вычеты, которые можно вернуть по подоходному налогу называются:

Это вычеты из налога, который предоставляется за совершение социально значимых действий

Это вычет, который предоставляется налогоплательщику при совершении операций с недвижимостью, которая принадлежит ему на правах собственности

Чтобы получить налоговый вычет или возврат подоходного налога, налогоплательщик должен обратиться в налоговый орган по месту своего жительства или по месту нахождения объекта недвижимости с пакетом документов.

В это пакет входят следующие документы:

Чтобы заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, работник должен получить у работодателя справки по форме 2-НДФЛ за текущий или прошедшие года по заявлению .

Вернуть налог можно 2-мя способами – у работодателя и через налоговую службу. Вернут налог можно и по истечении нескольких лет (но не более 3-ёх) и за текущий год.

За текущий год возвращается налог только при покупке квартиры или комнаты. Остальные вычеты представляются за прошедшие годы.

Налоговый орган проводит камеральную проверку в течение 3-ёх месяцев со дня подачи налогоплательщиком документов на возврат.

По истечении этого срока, налоговики обязаны уведомить налогоплательщика о своём решении – предоставлять вычет или нет.

Приме заполнения декларации 3-НДФЛ для �П, читайте здесь .

В течение ещё 3-ёх месяцев они обязаны вернуть налог на сберкнижку (предпочтительнее) налогоплательщика. На практике же, срок возврата занимает от 6 до 8 месяцев, иногда «растягивается» до 1 года.

Возврат подоходного налога регулируется Налоговым законодательством нашей страны. Социальный вычет регулируется статьей 219 НК РФ. а имущественный вычет – статьей 220 НК РФ .

Предоставление каждого вычета возможно только при соблюдении причин и оснований его предоставления.

Так, социальный вычет предоставляется налогоплательщику, если он в течение налогового периода, то есть прошедшего года:

1. Делал пожертвования в различные социальные организации и некоммерческие реабилитационные центры.
2. Обучался платно сам или оплачивал обучение своим родным – детям, подопечным, супругу, брату или сестре на очной форме обучения на основании контракта .
3. Получал платные медицинские услуги сам, или оплачивал эти услуги своим родителям, детям или подопечным, а также второму супругу по договору .
4. Платил взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения за себя, за членов своей семьи, а также за близких родственников.
5. Платил дополнительные взносы на накопительную часть трудовой пенсии на себя.

�мущественный вычет предоставляется только за текущий год. То есть, налогоплательщик должен в этом году был совершить следующие операции с имуществом:

1. Продать своё имущество, долю в нём, часть уставного капитала. участок земли или недвижимость, находящуюся на этой земле.
2. Построить новый дом для индивидуального жилищного строительства.
3. Купит комнату или квартиру, земельный участок или дом для индивидуального проживания за собственные или заёмные средства.
4. Ремонтировать квартиру, дом или другой жилой объект, который принадлежит ему на праве собственности.

Для того чтобы вернуть себе часть уплаченного ранее подоходного налога, в налоговую инспекцию необходимо сдать документы, в которые входит и заявление на возврат НДФЛ.

Пустой бланк заявления на возврат 3-НДЛФ можно взять непосредственной в налоговой инспекции или увидеть на официальном сайте ФНС по каждому региону.

В заявлении обязательно должна быть указана следующая информация:

• полное наименование налоговой инспекции, РєСѓРґР° заявитель подаёт документы РЅР° возврат;
• полностью Р¤Р�Рћ руководителя этой налоговой инспекции;
• полностью СЃРІРѕС‘ Р¤Р�Рћ, Р�РќРќ, адрес проживания Рё контактные данные – номер телефона Рё адрес электронной почты РїРѕ желанию;
• в «теле» заявления необходимо указать:

1. Просьбу вернуть излишне уплаченный НДФЛ.
2. Период, за который заявитель просит вернуть налог.
3. Сумму налога к возврату.
4. Причину, по которой заявитель просит вернуть налог. Здесь должно быть указано «в связи с предоставлением социального / имущественного вычета».
5. Номер расчётного счёта, на который заявитель просит вернуть налог. Хотя налоговики предпочитают работать со Сбербанком, но это не означает, что они откажут в вычете, если налогоплательщик имеет счёт в другом банке нашей страны.
6. Реквизиты банка – его полное наименование, �НН, Б�К, КПП и номер корреспондирующего счёта. Если налогоплательщик просит перевести деньги на сберкнижку, то необходимо указать только номер счёта и наименование.

• дата Рё РїРѕРґРїРёСЃСЊ налогоплательщика.

Самым важным документом, по которому предоставляется вычет, является налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Её заполнение, особенно для новичка, является процессом трудоёмким.

Неправильно заполненная декларация является основанием для отказа Рє приёму документов РЅР° проверку. Форма декларации утверждена Приказом ФНС Р РѕСЃСЃРёРё РѕС‚ 24. 12. 2014 РіРѕРґР° в„– РњРњР’ — 7- 11/671@ .

Эта форма предназначена для заполнения её физическими лицами, которые получили дополнительный доход в 2014 году.

При заполнении декларации необходимо придерживаться Порядка заполнения. который является Приложением 2 к вышеуказанному Приказу ФНС.

Физические лица сдают декларацию 3-НДФЛ в электронном виде с помощью сети �нтернет по специальным каналам связи или с помощью специальных фирм – посредников, которые также оказывают услуги по заполнению этого документа.

Вернуть себе не всю сумму подоходного налога, уплаченного за налоговый период, а только его часть. Ограничения по максимальной сумме возврата установлены в ст. 219 и 220 НК РФ.
По социальному вычету:

Причина предоставления вычета

Максимальная сумма для возврата налога

На себя. Но эта сумма больше предельно допустимой, поэтому он получит только 15 600 рублей

34 * 13% = 4 420 рублей

Так как эта сумма не превышает максимум, то гражданин А. получит её всю, и у него останется 6 500 – 4 420 = 2 080 рублей

Гражданин Б. купил квартиру, стоимостью 6 800 тысяч рублей. Согласно ст. 220 НК РФ, он имеет право получить вычет от 2 млн. рублей, то сумма к возврату будет равна 260 тысяч рублей.

Все о реестр документов, прилагаемых к декларации 3-НДФЛ, читайте здесь .

Какие программы используются для заполнения 3-НДФЛ в 2016 году, смотрите здесь .

Гражданин В. купил земельный участок за 750 тысяч рублей. Согласно ст. 220 НК РФ он имеет право получить вычет с 2 млн. рублей, то есть 260 тысяч.

Но так как гараж стоил меньше 2 млн. то и сумма к возврату будет меньше – 750 * 13% = 97 500 рублей. На будущие периоды у гражданина В. останется к возврату ещё 260 000 – 97 500 = 162 500 рублей.

Вернуть часть подоходного налога можно только в том случае, если доход заявителя облагается по ставке по 13%.

Те доходы, которые облагаются по ставке 9% и другие, не нужно включать в декларацию, так как по ним вычет не предоставляется.

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры

Имущественный налоговый вычет

при покупке (строительстве) жилья

Внимание! Полезная информация.

Использование налогоплательщиком имущественных налоговых вычетов в связи с покупкой жилья (квартиры, комнаты, дома и т.д.), а также социальных вычетов по расходам на обучение, лечение, добровольное пенсионное страхование является его правом, а не обязанностью. Поэтому формальныхсроков для подачи налоговой декларации 3-НДФЛ в таких ситуациях не существует.

В этом случае, н алогоплательщики, заявляющие право на получение (оформление) имущественных вычетов в связи с покупкой жилья или социальных налоговых вычетов по расходам на обучение, лечение, добровольное пенсионное страхование, вправе подать налоговую декларацию по ф. 3-НДФЛ для оформления и получения этих налоговых вычетов в любое время в течение года.

Таким образом, подать налоговую декларацию по ф. 3-НДФЛ за 2015-2013 годы для возврата подоходного налога при заявлении вышеуказанных налоговых вычетов, Вы можете в любое время в течение всего 2016 года .

Приобретение квартиры, дома, комнаты возможно как за счет собственных средств, так и за счет кредита (в том числе по ипотеке). При этом получение в банке ипотечного кредита предполагает значительные расходы на его дальнейшую выплату и последующее обслуживание процентов по нему. Однако государство в этих случаях дает гражданину возможность оформить налоговый вычет и вернуть часть потраченных денежных средств, получив так называемый имущественный налоговый вычет, право на который имеет любой гражданин при приобретении жилья независимо от источника денежных средств.

Таким образом, при приобретении в 2015 году (а также в 2014, 2013 году и ранее) жилья, квартиры за счет собственных средств или с помощью ипотеки, у Вас появляется возможность получить (оформить) налоговый вычет. Итак, государство предусмотрело для граждан так называемый имущественный налоговый вычет. Что это такое имущественный налоговый вычет и как его оформить?

Имущественный налоговый вычет – это возможность вернуть до 260 тыс. рублей с суммы приобретенного в 2015 году жилья, земли приобретенных как за собственные средства, так и по ипотеке. Максимальный имущественный налоговый вычет полагается при стоимости жилья от 2 млн. рублей. Эти деньги государство возвращает вам при оформлении налогового вычета из уплачиваемого вами в течении 2015 года подоходного налога (НДФЛ), который составляет 13% вашей зарплаты. Чем больше ваш заработок, тем больше подоходный налог, а значит тем быстрее будет Вам выплачен имущественный налоговый вычет. Есть правда одно «но» – имущественный налоговый вычет не может превышать 2 млн. рублей. Поэтому рассчитывать на возмещение потраченных денег при покупке особняка или квартиры стоимостью в несколько десятков или сотен миллионов рублей не стоит.

Налогоплательщики, которые за собственные средства или по ипотеке построили или купили квартиру или иные жилые объекты в 2015, 2014 или 2013 году (или ранее), имеют право на получение (оформление) имущественного налогового вычета по НДФЛ и возврат за 2015 год подоходного налога при заполнении сдаче в налоговую инспекцию налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2015 год. Поскольку размер имущественного налогового вычета при покупке квартиры достаточно велик, граждане заинтересованы в его получении и в возврате ранее уплаченного подоходного налога (НДФЛ). Но иногда им в этом отказывают. Какие правила нужно выполнить, чтобы подать в 2016 году декларацию 3-НДФЛ и получить желаемый имущественный налоговый вычет при покупке в 2015 году за собственные средства или по ипотеке квартиры и вернуть уплаченный в 2015 году подоходный налог?

На практике налогоплательщики могут столкнуться с тем, что их ожидания, связанные с оформлением и получением указанного имущественного налогового вычета, не оправдаются только потому, что ими при получении (оформлении) налогового вычета за 2015 год не были учтены все требования Налогового кодекса. Для того чтобы избежать лишних разочарований, покупателям (застройщикам) жилья необходимо помнить следующее.

Согласно Налоговому Кодексу, заемщик ипотечного кредита (в том числе гражданин, приобретающий жилье за счет свих денежных средств) имеет право оформить имущественный налоговый вычет (единожды) в сумме, израсходованной на строительство либо покупку квартиры (дома) на территории РФ. Имущественный налоговый вычет предоставляется при условии, что гражданин имеет "белые" доходы, облагаемые подоходным налогом по ставке 13%. При этом имущественный налоговый вычет включает сумму, потраченную в 2015 году на покупку (строительство) квартиры (дома) за счет собственных денежных средств или по ипотеке, и сумму процентов по ипотечному кредиту.

Имущественный налоговый вычет при покупке в 2015 году квартиры, жилья и право на возврат за 2015 год подоходного налога (НДФЛ) предоставляется налогоплательщикам на основании пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса. Итак, право на данный имущественный налоговый вычет при покупке за счет собственных денежных средств или по ипотеке в 2014 году квартиры и возврат подоходного налога возникает у физического лица в случае нового строительства или покупки квартиры (доли или долей в квартире), жилого дома (доли или долей в жилом доме), комнаты (доли или долей в комнате) в 2015 году и при условии подачи в 2016 году в налоговую инспекцию налоговой декларации по ф. 3-НДФЛ за 2015 год.

Временных ограничений на получение имущественного налогового вычета нет, вы имеете право оформить документы на получение имущественного налогового вычета в любой момент.

Общая долевая или совместная собственность.

Об особенностях получения имущественного налогового вычета в случае приобретения налогоплательщиками жилых объектов в общую долевую или общую совместную собственность можно почитать здесь.

Приобретение жилья в долевую собственность совместно со своими несовершеннолетними детьми.

Как предоставляется имущественный налоговый вычет налогоплательщикам, которые построили или приобрели жилой объект для своих несовершеннолетних детей или в общую долевую собственность совместно со своими несовершеннолетними детьми можно почитать здесь.

Статья 220 НК РФ определяет перечень расходов, которые можно учесть при получении (оформлении) за 2015 год имущественного налогового вычета.

Итак, новое строительство либо приобретение жилого дома или доли (долей) в нем за счет собственных денежных средств или по ипотеке может включать расходы:

на разработку проектно-сметной документации;

на приобретение строительных и отделочных материалов;

на приобретение жилого дома, в том числе не оконченного строительством;

на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации.

Кроме этого, налогоплательщик вправе учесть расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке.

Фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них включают:

расходы на приобретение квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;

расходы на приобретение отделочных материалов;

расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты.

Расходы, не поименованные в пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, в состав имущественного налогового вычета не принимаются.

С 1 января 2008 г. суммы материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, освобождаются от налогообложения (пп. 1 п. 1 ст. 212, ст. 224 НК РФ). Указанная налоговая льгота предоставляется в случае, если налогоплательщик имеет право на получение (оформление) имущественного налогового вычета в соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ.

В своих многочисленных разъяснениях Минфин говорит, что условием для освобождения доходов в виде материальной выгоды по процентам является наличие уведомления на получение имущественного налогового вычета, выданного налоговым органом.

Если налогоплательщик оформил и подтвердил свое право на налоговый вычет, то материальная выгода освобождается от налогообложения в полном объеме, даже если сумма кредита превышает предельный размер имущественного вычета без учета процентов.

Имущественный налоговый вычет не оформляется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение в 2015 году жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика производится за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала. направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со ст. 20 НК РФ. Повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, также не допускается.

Свои особенности имеют индивидуальные предприниматели. Об этом читайте в разделе "ИП заполнение 3-НДФЛ".

С 1 января 2010 г. налогоплательщики также вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предусмотренным пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, при покупке за счет собственных денежных средств или по ипотеке жилого дома (или его доли) с земельным участком или земельного участка, предназначенного для индивидуального строительства. В данном случае имущественный налоговый вычет предоставляется только при наличии у физического лица документов, подтверждающих право собственности на земельный участок или его долю, а также свидетельства о праве собственности на дом (абз. 5 и 23 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). Следует отметить, что до указанной даты имущественный вычет можно было получить (оформить) только при приобретении квартир, домов, комнат (долей в них). При этом в разъяснениях контролирующих органов отмечалось, что перечень объектов, по которым может быть оформлен имущественный вычет на приобретение (строительство), является закрытым и расходы, связанные с приобретением земельного участка, в него не включены, поэтому права на имущественный вычет при такой покупке нет.

При оформлении имущественных налоговых вычетов при покупке за счет собственных денежных средств или по ипотеке квартиры и заполнении за 2015 год налоговой декларации по ф. 3 НДФЛ следует помнить, что уменьшению подлежат доходы налогоплательщика - физического лица, облагаемые по ставке в размере 13%. Правила применения и оформления имущественных налоговых вычетов при покупке квартиры установлены ст. 220 НК РФ.

Согласно п. 2 ст. 220 НК РФ имущественный налоговый вычет при покупке за счет собственных денежных средств или по ипотеке в 2015 году квартиры и возврат подоходного налога предоставляется при подаче им в течении 2016 года заполненной налоговой декларации по доходам физических лиц по форме 3-НДФЛ (декларации по ф. 3НДФЛ) за 2015 год в связи с покупкой квартиры в налоговые органы, т.е. по окончании налогового периода. Одновременно с налоговой декларацией по ф. 3-НДФЛ за 2015 год налогоплательщик может подать заявление о перечислении на свой расчетный счет уплаченных сумм НДФЛ (подоходного налога) в связи с наличием в 2015 году права на получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры.

Имущественный налоговый вычет за 2015 год при покупке за счет собственных денежных средств или по ипотеке квартиры, дома и возврат подоходного налога (НДФЛ) может быть предоставлен налогоплательщику и до окончания налогового периода при его обращении к работодателю. При этом необходимо получить в налоговой инспекции Уведомление. в котором будет указан ваш работодатель.

Как получить вычет у работодателя можно почитать здесь.

Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет при покупке квартиры не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, жилья направлен на стимулирование граждан к улучшению своих жилищных условий.

Этот имущественный налоговый вычет при покупке (строительстве) квартиры включает две составляющие.

по расходам на новое строительство (покупку) на территории РФ квартиры или иного жилья;

по расходам на погашение процентов по целевым займам (кредитам). Эти займы (кредиты) должны быть получены от кредитных и иных организаций РФ, быть целевыми и должны быть фактически израсходованы на новое строительство (приобретение) жилья.

Перечень объектов, при покупке которых за счет собственных денежных средств или по ипотеке может быть заявлен имущественный налоговый вычет при покупке квартиры и возврат подоходного налога, закрытый.

Имущественный налоговый вычет при покупке в 2015 году квартиры предоставляется в размере фактически произведенных расходов. Однако для расходов на покупку (строительство) квартиры и иного жилья он, напомним, не может быть более 2 000 000 руб. (без учета погашения процентов по целевым займам (кредитам)) (абз. 13 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

До 2008 г. размер имущественного налогового вычета при покупке квартиры, жилья составлял 1 000 000 руб.

Помимо декларации по доходам физических лиц по форме 3-НДФЛ за 2015 год при покупке квартиры в налоговый орган также необходимо представить документы, подтверждающие ваши права на жилье. а именно (абз. 14 - 16 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ):

при строительстве (приобретении) жилого дома (в том числе не оконченного строительством) или доли (долей) в нем - документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем;

при покупке квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме - договор о приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме, акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на квартиру, комнату или долю (доли) в них.

Кроме указанных документов налогоплательщик при оформлении возврата подоходного налога при покупке (строительстве) в 2015 году за счет собственных денежных средств или по ипотеке квартиры обязан представить оригиналы справок о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ.

Факт оплаты жилья должен подтверждаться соответствующими платежными документами. оформленными в установленном порядке. В ст. 220 НК РФ приведен примерный перечень таких документов.

Согласно ст. 88 НК РФ уполномоченные должностные лица налогового органа обязаны в течение трех месяцев со дня представления заполненной за 2015 год налоговой декларации по доходам физических лиц по форме 3-НДФЛ (декларации по ф. 3-НДФЛ) в связи с покупкой квартиры провести ее камеральную проверку для подтверждения правомерности предоставления имущественного налогового вычета за 2015 год при покупке квартиры и права на возврат подоходного налога при покупке (строительстве) квартиры.

Познакомиться сперечнем документов, которые необходимы нам для заполнения для Вас налоговой декларации 3-НДФЛ можно здесь.

Япомогу Вам правильно подготовить все необходимые документы в налоговую инспекцию для получения (оформления) права на имущественный налоговый вычет при покупке в 2015г. 2014г. или в 2013 году за счет собственных денежных средств или по ипотеке квартиры, заполним налоговую декларацию по ф. 3-НДФЛ за 2015-2013г. а также сдам в налоговую инспекцию необходимые документы.

О знакомится с ценами на услуги по заполнению налоговой декларации по форме 3-НДФЛ можно в разделе "Цены на услуги".

Бланки/шаблоны налоговых деклараций 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ за 2015 год сдается по новой форме.

Приказ ФНС от 27.11.2015 №ММВ-7-11/544@ вносит изменения в форму декларации 3-НДФЛ которая предназначена для заполнения отчета по доходам, полученным в 2015 году.

Матвыгода от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, предоставленными на новое строительство либо приобретение жилья в налогооблагаемый доход не включается при условии наличия подтвержденного ИФНС права на имущественный вычет

В случае продажи квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика менее 3 лет расходы на оплату услуг агента по поиску и приобретению квартиры, а также расходы, связанные с оформлением права собственности на нее, не относятся к расходам, связанным с приобретением жилья

Минфин напомнил, что в случае дарения недвижимого имущества (доли в квартире) величина полученной одаряемым физлицом экономической выгоды, учитываемой при исчислении НДФЛ, определяется рыночной стоимостью полученного в дар имущества