Заявление СТАНДАРТНЫЕ ВЫЧЕТЫ по НДФЛ на детей

Как и прежде, в 2016 году стандартный налоговый вычет по НДФЛ согласно статьи 218 НК РФ на первого и второго ребенка налоговый вычет составляет 1400 руб. на третьего и каждого последующего — 3000 руб. на каждого ребенка ребенка-инвалида до 18 лет (учащегося инвалида I и II группы до 24 лет) — 3000 руб. Порог для применения детского вычета — 350 000 руб. То есть, начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 350 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется.

Если сотрудник просит предоставлять ему «детский» вычет по НДФЛ. Заявление на следующий год подают до конца предыдущего. Иначе получать вычет сотрудник будет самостоятельно в налоговой инспекции.

Если указали конкретный период предоставления вычетов, то в следующем году от сотрудника возьмите новое заявление. В заявлении укажите Ф. И. О. и возраст детей, а также основания для вычетов в заявленном размере. Стандартные вычеты для детей-инвалидов можно суммировать. Это подтвердил Президиум Верховного суда РФ. К заявлению приложите копии документов, подтверждающих право на вычеты в указанном размере.

Директору ООО «Альфа»
(ИНН 7713256980, КПП 771302301)
А.В. Львову
от кладовщика
П.А. Беспалова

При определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в 2016 году прошу
предоставлять мне ежемесячные стандартные налоговые вычеты на моих детей:

1) Беспалова А.П. 2000 года рождения, в размере 1400 руб.;

2) Беспалову Н.П. 2003 года рождения, в размере 1400 руб.;

3) Беспалову М.П. 2008 года рождения, в размере:
– 3000 руб. как на третьего ребенка;
– 12 000 руб. как на ребенка-инвалида.

Основание – подпункт 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ.

Документы, подтверждающие право на вычет:
– копии свидетельств о рождении детей;
– свидетельство об инвалидности Беспаловой М.П.

8 декабря 2015 г. П.А. Беспалов

В связи с отказом Петрова Петра Андреевича от стандартного налогового вычета по НДФЛ прошу 
предоставить двойной налоговый вычет на двух моих детей (Петрову Алину Петровну и 
Петрова Никиту Петровича) в размере 2800 руб. на каждого ребенка начиная с января 2014 года.

09.01.2014 Петрова П.Р. Петрова

Часто бывает такая ситуация, когда гражданин просто-напросто не знает о своем законном праве на стандартный налоговый вычет по НДФЛ на детей. А поскольку основанием для предоставления такого вычета по НДФЛ на детей является заявление гражданина и соответствующие документы. А вот без них бухгалтерия работодателя не имеет право предоставлять работнику налоговый вычет. Чтобы получить двойной стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка, необходимо предоставить справку с работы другого, родителя, что он это пособие не получает.

Поэтому, чтобы вернуть НДФЛ, который был излишне удержан из вашей заработной платы, необходимо по окончании года представить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Заполнять декларацию надо на основании справки 2-НДФЛ. которую выдает работодатель.

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ССЫЛКИ по теме

1. ДЕТСКИЙ вычет по НДФЛ
   С статье дана таблица размера стандартных "детских" вычетов по НДФЛ согласно статьи 218 НК РФ. Даны разъяснения по применению. Применяется за каждый месяц на родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя.
2. Заявление на ДЕКРЕТНЫЙ ОТПУСК беременности и родам на пособие образец
3. 3-НДФЛ ПРИМЕР заполнения
   Кто получил доход (кроме зарплаты) в обязательном порядке должны сдавать 3-НДФЛ. А также те, кто хочет получить вычеты по НДФЛ. Как правильно заполнить 3-НДФЛ
   

Стандартный налоговый вычет на детей в 2016 году

Право на получение налогового вычета на детей имеют каждый из родителей ребенка или приемные родители (опекуны), которые получают доходы, облагаемые НДФЛ 13 %.

Вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет и на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Стандартный Вычет на ребенка (детей) применяется до тех пор, пока ваш доход нарастающим итогом с начала года не превысит 280 000 руб. Но с 1 января 2016 года этот порог увеличился до 350 000 рублей. Учитываются только доходы, облагаемые НДФЛ 13 %.

1) На первого и второго ребенка — 1400 руб.

2) На третьего и каждого последующего ребенка — 3000 руб.

3) На каждого ребенка-инвалида до 18 лет и на каждого учащегося очной формы обучения в возрасте
до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы, – 12 000 руб. ( с 1 января 2016 года), а для опекунов, попечителей и приемных родителей это вычет составляет 6 000 руб.

Указанная сумма вычета — это сумма, на которую уменьшается облагаемый НДФЛ доход, хотите узнать, сколько сэкономите, применяя вычет, посчитайте 13 % от этих сумм.

Определяя размер вычета, необходимо выстроить очередность детей согласно датам их рождения. Старший по возрасту из детей — является первым по рождению ребёнком, независимо от того, сколько ему лет, и предоставляется ли на него вычет или нет.

Если супруги имеют по ребенку от ранних браков, тогда их общий ребенок будет считаться третьим. Вычет в указанных размерах вправе получить каждый родитель по отдельности, либо один из родителей, но в двойном размере, при условии, если один откажется от своего права на вычет в пользу другого.

Также удвоенный вычет на ребенка предоставляется единственному родителю (опекуну). Единственным можно признать родителя, если другой родитель ребёнка умер, безвестно отсутствует или о нём нет никаких сведений в свидетельстве о рождении ребёнка.

Но единственный родитель теряет право на удвоенный вычет, начиная с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак. Нахождение родителей в разводе и неуплата алиментов не является основанием для получения удвоенного вычета.

ВНИМАНИЕ: если сумма налоговых вычетов получится больше доходов работника, тогда налоговая база по НДФЛ принимается равной нулю (п. 3 ст. 210 НК РФ). А разницу, возникшую в одном месяце между суммой вычетов и заработком, можно перенести на другой месяц(ы), но только в пределах одного текущего года (письмо Минфина от 22 октября 2009 г. № 03-04-06-01/269).

Собираем необходимый пакет документов:

1. Заявление на имя работодателя .
2. Свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении) ребенка (копия).
3. Копия документа о регистрации брака (паспорт или свидетельство о регистрации брака).
4. Справка об инвалидности (если ребенок — инвалид).
5. Справка из учебного заведения (если ребёнок — учащийся очной формы).

ДОПОЛНИТЕЛЬНО, если сотрудник является единственным родителем (опекуном):

• Свидетельство о смерти второго родителя (копия).
• Выписка из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим (копия).
• Справка по форме № 25, подтверждающая статус матери-одиночки (женщина с ребёнком, у которого официально нет отца).
• Документ, подтверждающий, что родитель не вступил в брак (паспорт).

ДОПОЛНИТЕЛЬНО, если сотрудник является опекуном или попечителем:

• Постановление органа опеки и попечительства.
• Договор об осуществлении опеки или попечительства.
• Договор о приемной семье.

Далее представляем собранные документы работодателю. Если вы работаете одновременно у нескольких работодателей, то вычет можете получить только у одного из них.

Если в течение года вычеты на ребёнка не предоставлялись работодателем или были предоставлены в меньшем размере, то по окончании года их можно получить в налоговой всей суммой сразу в размере уплаченного за прошедший год НДФЛ.

Собираем необходимый пакет документов. Имейте в виду, что при представлении копий документов в налоговую, необходимо иметь при себе их оригиналы. Итак, понадобится следующее:

1. Декларация 3-НДФЛ .
2. Справка 2-НДФЛ. Получить по месту работы в бухгалтерии
   (если за год работали в нескольких местах – нужно взять справку у каждого работодателя).
3. Паспорт гражданина РФ (копия основной страницы и прописка).
4. Заявление на возврат НДФЛ с реквизитами банковского счёта, на который
   будут перечислены деньги.
5. Копии документов, подтверждающих право на получение вычета на ребенка (см. выше ).

ЗАТЕМ ПРЕДОСТАВЛЯЕМ ЭТИ ДОКУМЕНТЫ в налоговую по месту жительства.

• Заявление с просьбой предоставить вычет (это не то же самое, что заявление о возврате НДФЛ), которое иногда требовали ранее, теперь подавать НЕ нужно.

• После получения документов налоговая проведет их проверку. Проверка должна быть произведена
в течение 3 месяцев.

• После окончания проверки налоговая инспекция в течение 10 рабочих дней должна направить вам письменное уведомление с ее результатами (предоставление или отказ в предоставлении вычета).

• В случае положительного решения в течение 1 месяца вам должны перечислить денежные средства.

Иванова М.П. имеет ребёнка в возрасте 8 лет. Её ежемесячная зарплата — 25 000 руб.

Иванова М.П. в 2015 г. имеет право на вычет — 1 400 руб. (на первого ребёнка)

Тогда НДФЛ будет удерживаться не с 25 000 руб. а с 23 600 руб. (25 000 руб. — 1 400 руб.)

И она уплатит НДФЛ — 3 068 руб. (23 600 руб. * 13 %) вместо 3 250 руб. (25 000 руб.*13%)

Таким образом, Иванова М.П. сэкономит 182 руб. (3 250 руб. — 3 068 руб.)

Применять этот вычет она сможет на протяжении 11 месяцев до начала декабря, т.к. в конце ноября суммарный доход Ивановой М.П. с начала года почти достигнет лимита в 280 000 руб.
( з/п 25 000 руб. * 11 мес. = 275 000 руб.).

Тогда экономия за 11 месяцев применения вычета составит: 2 002 руб. (182 руб. * 11 мес.)

Понравилась статья? Поделитесь с друзьями!

Налоговый вычет на детей 2016

• Заявление стандартных налоговых вычетов на ребенка в 2016 году
• Заявления и размер суммы налогового вычета
• Бланк на предоставление налогового вычета на детей образец и код

В 2016 году изменились размеры налогового вычета на детей по НДФЛ. Налоговый вычет на ребенка образец. Как оформить заявление в бухгалтерию, чтобы уменьшить подоходный налог. Какой размер налогового вычета на детей. Заявление на налоговый вычет на детей. Вычет НДФЛ 2016.

Коды налогового вычета на ребенка

Вычет на детей действует до месяца, в котором доход налогоплательщиков. исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода превысил 280 OOO рублей.

Вычет на первого ребенка (код 114) в 2016 году составит 1400 рублей;

На второго ребенка (код 115) – 1 400 рублей;

Вычет на третьего ребенка (код 116) в 2016 году составит 3OOO рублей;

Вычет на ребенка-инвалида (код 117) – 3OOO руб.

Как составить заявление на стандартный вычет по подоходному налогу? Ниже мы приводим форму заявления на льготу по НДФЛ, предоставляемую на детей.

В бухгалтерию организации (название предприятия)
от ______________________ (Ф.И.О. заявителя)

В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 налогового кодекса Российской Федерации при определении моих доходов с 1 января 2016 года прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по НДФЛ на детей в количестве _____ человек(а), которые находятся на моем обеспечении, в размере _____ рублей.

Копии свидетельства о рождении детей (ребенка) и справка учебного заведения о том, что мои дети (ребенок) учатся на дневном отделении учебного заведения, прилагаются. Копия документа, подтверждающего право на двойной вычет по налогу на доходы физических лиц, прилагаю (если такое право есть).

_______ (дата составления заявления о вычете)
__________ (подпись работника предприятия)

Стандартный налоговый вычет выплачивается в двойном объеме на единственного родителя, попечителя или опекуна. Предоставление данного вычета прекращается с первого месяца после вступления в брак. Налоговый вычет предоставляется на основании заявления о отказе одного родителя от получения налогового вычета.

Налоговый вычет на ребенка предоставляется супруге или супругу на основании письменных заявлений, а также документов, которые подтверждают право на этот налоговый вычет.

К этим документам относят: свидетельство о рождении ребенка. документы, которые подтверждают факт совместного проживания с ребенком, паспорт, свидетельство о разводе.

Оформить налоговые вычеты на ребенка также проблематично, как и быстро похудеть после родов. Тут как и в похудении нужны четкие и обдуманные действия.

Документы на налоговый вычет на ребенка. Код налогового вычета НДФЛ на обучение ребенка. Социальный расчет налогового вычета на первого, второго, третьего (1, 2, 3) ребенка. Налоговый вычет на ребенка бланк. Имущественный налоговый вычет на троих приемных детей

Стандартные налоговые вычеты по ндфл в 2016 году на детей

При расчете НДФЛ доходы рабочего могут подлежать стандартным налоговым вычетам. В этой статье наши специалисты разъясняют: кому положено предоставлять налоговые вычеты стандартного вида на детей, в каком порядке это следует делать.

Для кого предназначены в 2016 году стандартные вычеты по НДФЛ на детей?

Стандартный вид вычетов на детей по НДФЛ в текущем году предназначен для рабочих, которые обеспечивают своих малышей – НК, статья №218, пункт 1, подпункт 4:

1. Для родителей.
2. Для супругов этих родителей.
3. Для усыновителей.
4. Для опекунов/попечителей.

Стандартный вид вычетов на детей и их размеры

Налоговые вычеты на детей стандартного вида предоставляются рабочим ежемесячно в размерах, установленных на законодательном уровне:

• первый ребенок – 1 тысяча 400 рублей;
• второй ребенок – 1 тысяча 400 рублей;
• третий ребенок и последующие – 3 тысячи рублей.

Если рабочий является родителем/усыновителем ребенка-инвалида, то величина данного вычета будет 12 тысяч рублей – НК, статья №218, пункт 1, подпункт 4, абзац 11. Рабочим-опекунам, как и попечителям, и приемным родителям, что содержат ребенка-инвалида, вычет составит 6 тысяч рублей.

В каком порядке предоставляются стандартные вычеты на детей?

Для предоставления стандартных вычетов на детей рабочим, которые содержат малышей, в 2016 году есть общие правила:

1. Пока детям не исполнится восемнадцать лет.

2. Для детей, которые являются учащимися очного обучения (то есть обучается в аспирантуре, ординатуре и т. д.), возрастной период выплат продлен до 24 лет – НК, статья №218, пункт 1, подпункт 4.

3. Это право утрачивается рабочим в следующих случаях:

• при доходе в течение года свыше 350 тысяч рублей (с момента превышения);
• при установленном факте смерти ребенка в текущем году (прекращение происходит с начала последующего года);
• при достижении восемнадцатилетнего возраста ребенка (прекращение происходит с начала последующего года);
• при завершении обучения ребенка или достижения возраста 24 лет (рассмотрим последний пункт правил на примере: рабочий содержит двоих детей, первый из которых признан инвалидом; вычеты стандартного вида составят следующие размеры: на первого – 12 тысяч рублей, на второго – 1 тысяча 400 рублей).

4. Рабочий должен также являться налоговым резидентом нашего государства (значит проживать на его территории больше 183 дней в год).

5. Доходы этого рабочего должны облагаться НДФЛ по процентной ставке в размере 13%.

6. При наличии у рабочего нескольких мест трудовой деятельности стандартный вычет предоставляется только на одном из них.

Стандартный вычет может быть предоставлен рабочему на детей по НДФЛ только при подаче ним соответствующего заявления и пакета бумаг, подтверждающих права на этот вычет. В этом случае работодатель не имеет права отказывать в предоставлении этого вычета такому рабочему.

Примеры конкретных ситуаций

1. На троих детей.

У рабочего фирмы имеется на содержании трое детей: первый старше 24 лет, второй и третий еще не достигли совершеннолетия. Рассмотрим, в каком размере этому рабочему должен предоставляться вычет стандартного вида по НДФЛ в 2016 году. На первого ребенка рабочий уже утратил право на вычет в связи с его возрастом – НК, статья №218, пункт 1, подпункт 4, абзац 12. Но есть также еще два ребенка, по которым вычеты положены – НК, статья №218, пункт 4, абзацы 9-10. Согласно названному документу: размер положенных вычетов составит 1 тысячу 400 рублей и 3 тысячи рублей (на третьего ребенка сумма будет больше, так как очередность детей все же учитывается – письма №03-04-05/8-1124 (от 29.12.2011 года) и №03-04-06/8-361 (от 08.12.2011 года) Министерства финансов нашего государства). Для подтверждения статуса многодетной семьи рабочий предоставляет в налоговую инспекцию копии свидетельств о рождении всех детей без исключения и независимо от возраста, только в этом случае ему дадут стандартные вычеты по НДФЛ. Эти документы нужны для определения следующих фактов:

• очередности детей;
• их возраста; величины каждого налогового вычета отдельно для каждого ребенка с
• учетом индивидуальных сведений.

Конкретный пример: менеджер Петрова Г. Н. имеет троих детей и ведет свою трудовую деятельность на ООО «Рассвет». Заработная плата Галины Николаевны составляет 35 тысяч рублей. Ее старшему сыну уже 18 лет, он не учится, значит, стандартный вычет на него работница не получит. Второму ребенку 14 лет, а третьему – 12 лет. Поэтому размеры вычетов на них будут – 1 тысяча 400 рублей и 3 тысячи рублей соответственно очередности рождения. В 2016 году они предоставляются до ноября (включительно). А уже в декабре Петрова не сможет реализовать право на получение стандартных вычетов, потому что с этого месяца ее доход будет выше 350 тысяч рублей с начала года (согласно нарастающему итогу). Расчеты будут такими:

• налоговая база по НДФЛ: 30000х12 – (1400+3000)х11= 311 тысяч 600 рублей,
• сумма НДФЛ за 2016 год: 311600х13%=40 тысяч 508 рублей.

2. Утрата возможности в 2016 году получить стандартный вычет.

Может ли рабочий потерять свое право на получение стандартного вычета на ребенка, который является студентом или учащимся? Да. Если этому ребенку исполнится 24 года, то с этого месяца будет подобное право утрачено. Также это произойдет, когда он закончит свое обучение – с момента окончания обучения или со следующего года (вычет будет предоставляться до завершения текущего года, если это студент, аспирант или ординатор и т.д.) – НК, статья №218, пункт 1, подпункт 4, абзац 19 или разъяснения в письме №03-04-05/7-617 Минфина от 12.10.2010 года.

3. Предоставление в 2016 году двойного стандартного вычета на детей.

Стандартный вычет на детей может быть в 2016 году для следующих рабочих в двойном размере:

• родителю-одиночке (родному или приемному);
• усыновителю-одиночке;
• опекуну-одиночке (попечителю-одиночке).

При официальной регистрации брака такой рабочий утрачивает возможность на реализацию права на удвоенный вычет. Это произойдет в последующем месяце после регистрации брака – НК, статья №218, пункт 1, подпункт 4, абзац 13.

Но если родители не заключали официальный брак, может ли им предоставляться на детей двойной стандартный вычет? Это зависит от данных свидетельства о рождении этих детей, а именно, кто из родителей прописан в названном документе. При дословной трактовке статьи №218 Налогового кодекса, стандартный вычет может получить каждый из родителей, которые прописаны в свидетельстве о рождении ребенка. То есть при отсутствии зарегистрированного официально брака каждый из родителей может получить вычет стандартного вида по НДФЛ – письмо №03-04-06/5-93 Минфина от 15.04.2011 года. При указании в свидетельстве ребенка только одного родителя, не имеющего регистрации брака, ему положен двойной размер стандартного вычета по НДФЛ, как родителю-одиночке – НК, статья №218, пункт 1, подпункт 4, абзац 13.

Также, в случае отказа одного из родителей от получения стандартного вычета на ребенка по месту своей работы, второму положен вычет стандартного вида в двойном размере, но отказ должен быть оформлен официально в письменной форме – НК, статья №218, пункт 1, подпункт 4, абзац 16.

4. Учет доходов совместителя в случае предоставления ему стандартного вычета на детей.

Фирма обычно занимается удержанием НДФЛ с тех выплат, которые получает рабочий по основному месту трудовой деятельности и по внутреннему совместительству – НК, статья №226, пункт 2. Чтобы совершить вычет, нужно учитывать доходы резидентов нашего государства по процентной ставке в 13% - НК, статья №218, пункт 1, подпункт 4, абзац 17. Для рабочего-совместителя следует учитывать доходы с основного рабочего места и с совмещаемого. Доходы, получаемые от совмещения трудовой деятельности, учитывает и выплачивает фирма-совместитель, выполняющая функции налогового агента, она же и рассчитывает НДФЛ – НК, статья №226, пункт 3, абзац 3. Поэтому с основного места работы рабочему предоставляются стандартные вычеты по НДФЛ без тех доходов, которые идут от внешнего совместительства. Но вычет можно получать на усмотрение самого рабочего – либо с основного места трудовой деятельности, либо с совмещаемой работы – НК, статья №218, пункт 3.

5. Стандартный вычет на детей в случае отсутствия доходов.

За каждый месяц, который входит в отчетный период, следует предоставлять рабочему стандартный вычет на тех детей, которых он содержит – НК, статья №218, пункт 1. То есть он может быть и за те месяцы, когда доходы отсутствовали. Вычеты за такие месяцы накапливаются, а будут производиться в случае получения дохода.

При вычете стандартного вида в неполном объеме, рабочий имеет право получить его остаток в конце отчетного периода. Но после предъявления декларации 3-НДФЛ в местной налоговой службе – письмо №03-04-06/53186 Минфина.

При отсутствии получаемых доходов самим рабочим на протяжении отчетного периода, которые должны облагаться 13% НДФЛ, вычеты на детей не положены. Рассмотрим на примере: работница не имеет права на стандартный вычет на детей, так как она является штатным сотрудником, но была в отпуске по уходу за малышом до трех лет. Дополнительные доходы у нее отсутствуют. Данная ситуация объясняется письмом №03-04-05/8-10 Минфина от 13.01.2012 года.

6. Предоставление даного вычета на самого работника.

Оказывается, что российское законодательство может предоставлять стандартные вычеты не только на ребенка, но и на самого рабочего, если он имеет один из статусов:

• чернобылец;
• инвалид ВОВ;
• инвалид-военнослужащий по ранению, контузии, увечью в результате защиты нашего государства (в том числе и СССР);
• иные лица, перечисленные в НК – статья №218, пункт 1, подпункт 1.

Величина рассматриваемого вычета в 2016 году будет от 500 рублей до 3 тысяч рублей.

Также право вычета стандартного вида в размере 500 рублей предоставляется рабочему, попадающему под следующие критерии: Герои СССР и РФ, инвалиды детства, инвалиды 1 и 2 группы, супруги/родители погибшего военнослужащего (при защите РФ и СССР), иные лица, попадающие в список, предоставленный в НК – статья №218, пункт 1, подпункт 2.

Но в случае, когда рабочий попадает сразу в несколько категорий, по которым предоставляется стандартный вычет, то он может получить максимальный размер одного из них, потому что они не могут суммироваться между собой и применяться одновременно.

Заявления на стандартный налоговый вычет - образец 2015

Заявление на стандартный налоговый вычет— наиболее востребованный у подавляющего большинства работающего населения документ. Рассмотрим, как его составить.

Стандартный вычет — сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу при расчете НДФЛ наиболее простым способом: прямо по месту работы.

Видов этого вычета 2 (п. 1 ст. 218 НК РФ):

• Личный (персональный), на который есть право у людей с особыми заслугами перед государством. К нему относятся 2 суммы: 3 000 руб. (для инвалидов — участников военных действий или инвалидов — ликвидаторов аварий, связанных с радиационными выбросами) и 500 руб. (для лиц, отмеченных наградами, участников военный действий, ликвидаторов аварий, связанных с радиацией, инвалидов с детства, инвалидов 1–2-й групп). Его применение не ограничено ни сроком, ни величиной дохода.
• Детский вычет, доступный родителям (в том числе приемным), их супругам, усыновителям, опекунам, фактически участвующим в обеспечении ребенка. Здесь также возможны 2 суммы: 1 400 руб. (на 1-го и 2-го ребенка) и 3 000 руб. (на 3-го ребенка и каждого следующего, а также на ребенка-инвалида вне зависимости от очереди его рождения). Этот вычет применим до конца года, в котором ребенку исполняется 18 лет, а если он продолжает учебу в очной форме, то до наступления 24 лет. Но его использование ежегодно прекращают с месяца, в котором общий доход использующего вычет превысит 280 000 руб.

Его дают по одному из мест работы (п. 3 ст. 218 НК РФ). Для этого заинтересованное в вычете лицо представляет в бухгалтерию заявление на стандартный налоговый вычет с копиями документов, дающих право на него.

Указанные 2 вида вычетов можно применять одновременно (п. 2 ст. 218 НК РФ). В этом случае заявлений на стандартный налоговый вычет нужно 2 — каждое со своим комплектом копий документов-оснований.

Если человек, имеющий ребенка, трудоустроился не с начала года, то к его заявлению на стандартный налоговый вычет бухгалтерия потребует справку 2-НДФЛ с предыдущего места работы (если оно было в текущем году), чтобы правильно определить объем допустимого для этого вычета дохода за год.

Детский вычет может быть двойным, если человек, содержащий ребенка, одинок или 2-й родитель отказался от вычетов в его пользу. Факты одиночества и отказа также должны иметь документальное подтверждение.

Заявление на стандартный налоговый вычет пишется в произвольной форме с соблюдением обычных требований к такого рода документам:

• В правом верхнем углу должно быть указание, кому адресовано (в бухгалтерию работодателя) и от кого (Ф. И. О. табельный номер) заявление на стандартный налоговый вычет .
• Под наименованием документа в тексте излагается его суть (о каком именно вычете идет речь).
• Текст завершается перечислением приложений к заявлению. Прилагаться должны копии всех документов, из которых однозначно следует право на вычет. Для 1-го вида вычета комплект будет достаточно простой (удостоверение и справка), а для 2-го в зависимости от ситуации, даже если ребенок один, может потребоваться несколько бумаг (свидетельство о рождении, усыновлении, о браке, разводе, смерти, справки об обучении, инвалидности, очередности ребенка, о совместном проживании, платежные документы, заявление об отказе от льготы).
• Заявление надо подписать и поставить дату его составления.

Заявление на стандартный налоговый вычет достаточно оформить 1 раз. При появлении дополнительных оснований (например, рождении следующего ребенка) пишется еще 1 заявление. На новом месте работы также потребуется новое заявление.

Образец заявления на стандартный налоговый вычет вы можете скачать на нашем сайте.

Если по каким-либо причинам работник не воспользовался вычетами своевременно, он даже после увольнения может обратиться к работодателю с заявлением о перерасчете и возврате налога (п. 1 ст. 231 НК РФ) либо написать аналогичное заявление в ИФНС (п. 4 ст. 218 и п. 6 ст. 78 НК РФ). В последнем случае, помимо документов-оснований, придется также представить декларацию 3-НДФЛ со справками 2-НДФЛ со всех мест работы за нужный год (или годы).

Заявление на налоговый вычет (НДФЛ) на детей: образец 2016 года, заявление, бланк

Для лиц, имеющих детей (родных и подопечных), по закону предусмотрены специальные вычеты – уменьшение налоговой базы, облагаемой НДФЛ, на определенную величину, определяемую количеством детей, наличием у них инвалидности. Вычет полагается на каждого ребенка.

Заявление о применении «детских» вычетов подается по месту работы. К нему прилагаются копии документов, которые подтверждают право на получение вычетов, – свидетельств о рождении детей, справок об инвалидности, справок с места учебы. Данные предоставляются работодателю один раз при трудоустройстве. Заново придется писать заявление, если меняются обстоятельства, например, рождается новый ребенок.

Заявление на налоговый вычет на ребенка бланк скачать

Налоговый вычет получают как отец, так и мать ребенка. Если родитель у ребенка или детей единственный (а это относится и к случаям, когда сведения об отце ребенка в документы вносятся со слов матери), то полагается «двойной» вычет. Однако получение «удвоенного» вычета прекращается, если родитель, который у ребенка единственный, женится или выходит замуж. Родитель, находящийся в разводе, единственным не является.

Если один родитель отказался от предоставления вычета, то другой может получить его в двойном размере. Для этого нужно подать соответствующее заявление. Неработающий (не получающий доход) родитель отказаться от «детского» вычета не может.

В 2016 году вычет на детей полагается на каждый месяц, однако по налоговой базе для данного вида вычетов существуют ограничения: он не применяется с месяца, в котором доход родителя свыше 350 тыс. руб. (с начала года).

Заявление на вычет НДФЛ на детей образец

Работница А.П. Иванова — мать троих детей: 1997, 1999 и 2009 г. р.

Она представила заявление с соответствующими документами. Одинокой матерью она не является, ее доход не превышает 280 000 руб.

Первым ребенком считается самый старший по возрасту, независимо от того, родные они или подопечные.
Таким образом, А.П. Иванова имеет право на «детский» вычет в следующем размере:

• на первого ребенка 1997 года рождения — 1400 руб.;
• второго ребенка 1997 года рождения – 1 400 руб.;
• третьего ребенка 1999 года рождения – 3 000 руб.;

Общая сумма «детского» вычета составляет 5 800 руб.

В заявлении на получение «детского» вычета следует указать фамилии, имена и отчества детей, годы их рождения (при необходимости – наличие группы инвалидности и факт учебы) и размеры полагающихся вычетов.

Образец и бланк заявления на предоставление стандартного вычета НДФЛ 2016 на ребенка можно скачать здесь .

Также Вам будут интересны следующие статьи:

Заявление на вычет по НДФЛ на ребенка образец – скачать

Заявление на вычет по НДФЛ на ребенка – это документ, который должен предоставить работник для того, чтобы при расчете подоходного налога доходы работника уменьшались на стандартный налоговый вычет на детей.

Что такое вычет на детей?

Российское законодательство предусматривает льготу для лиц, имеющих детей, в виде стандартного налогового вычета – определенной суммы, не облагаемой НДФЛ. Доходы работника, имеющего одного и более детей можно уменьшить на определенную величину вычета (величина зависит от количества детей). Тем самым налоговая база уменьшается, налог будет считаться от меньшей суммы.

Размер стандартного налогового вычета на ребенка зависит от общего количества детей в семье, а также от наличия инвалидности. В стандартном случае на 1-го и 2-го детей положен вычет по 1400 руб. на каждого, на 3-го и последующих – 3000 руб. На ребенка инвалида вычет также составляет 3000 руб.

Указанные размеры «детских» вычетов актуальны на 2015 год.

Вычеты применяются до тех пор, пока суммарный доход работника с начала года не достигнет 280 000 руб.

Куда подавать заявление

Заявление следует подавать по месту своей официальной работы. Работодатель на основании заявления будет уменьшать налоговую базу работника при расчете подоходного налога.

Вместе с заявлением нужно передать работодателю также документы:

• подтверждающие наличие детей – свидетельства о рождении на каждого (копии);
• если ребенок инвалид – справка об инвалидности;
• если ребенок учится на очной форме обучения и его возраст находится в диапазоне от 18 до 24 лет – справка с места обучения;
• если положен двойной вычет, то документы, это обосновывающие.

Заявление подается при приеме на работу единожды. Если в семье рождается новый ребенок, следует еще раз написать заявление, перечислив в нем всех детей.

Заявление пишется работником в свободной форме, типового бланка для этих целей законодательством не предусмотрено.

Заявление на вычет на детей 2015 образец – скачать .

Документ достаточно прост в оформлении, тем не менее, приведем основные реквизиты, которые должны быть в тексте.

Документ можно напечатать на компьютере, после чего распечатать, подписать и вместе с обосновывающими документами передать работодателю.

Также заявление можно написать вручную на чистом листе бумаги.

Заявление должно содержать обязательно:

• Данные о руководителе, который будет выступать в качестве адресата, следует прописать точную формулировку его должности, указать его ФИО, написать название организации, руководителем которой он является;
• Данные о заявителе, пишутся под данными о руководителем, следует написать свою ФИО;
• Название документа – это стандартный обязательный реквизит для любого документа;
• Просьба предоставить стандартный налоговый вычет на ребенка;
• Перечень детей, для каждого ребенка следует прописать ФИО, а также возраст (год рождения);
• Размеры вычетов, на которые претендует заявитель (не обязательно, можно не указывать, так как при изменении размеров вычетов заявление придется писать заново, действующие в 2015 году размеры льгот были установлены еще в 2012 году и действуют до сих пор);
• Если ребенок-инвалид, то нужно это указать в тексте;
• Если по какой-либо причине заявитель желает получать двойной вычет, это также нужно обосновать;
• Перечень документов, прикладываемых к заявлению, следует указать оригинал или копия документа прилагается;
• Число, месяц и год написания заявления;
• Подпись работника с расшифровкой.

Заявление на получения налогового вычета на ребенка нужно подавать как только родился ребенок, работодатель обязан с первого месяца жизни ребенка учитывать вычет на него при расчете подоходного налога сотрудника.

Если работник не подал вовремя заявление

Если работник устроился на новое место работы, но не сообщил своему работодателю о наличии детей, не написал заявление на предоставление стандартных «детских» льгот, то можно пересчитать сумму налога, но для этого нужно будет обратиться в налоговый орган.

ИФНС пересчитает и налог и вернет переплату по нему в текущем году за предыдущий год. Необходимо обращаться в налоговую по месту жительства, при этом в бухгалтерии работодателя никаких изменений при этом не вносится.

Заявление на двойной вычет:

При определенных условиях на ребенка может быть предоставлен вычет в двойном размере.

Это возможно в следующих случаях, когда ребенка воспитывает один из родителей, при этом:

• Второй родитель признан безвестно пропавшим,
• Признан умершим,
• Лишен родительских прав,
• Отбывает срок в местах лишения свободы.

Если же второй родитель у ребенка имеется, а родители просто находятся в разводе, двойной вычет не положен.

Если единственный родитель выходит замуж (женится) право на двойной вычет также теряется.

Еще один случай, при котором возможно получение стандартной льготы на ребенка в двойном размере – если один из родителей отказался получать по месту своей работы данную льготу, то второй может получить ее в двойном размере. При этом отказавшийся родитель должен иметь официальное место работы.

Заявление на двойной вычет на ребенка пишется так же, как обычное заявление, однако следует упомянуть в тексте, что желаете получать вычет по НДФЛ в двойном размере с обоснованием своего желания.

Заявление на вычет по НДФЛ на ребенка 2015 образец – скачать.