Книга учета денежных средств

Бланк учёта выданных и принятых кассиром денежных средств

Книга учёта денежных средств (форма КО-5) – это документ, в котором отражается выдача и возврат наличных денежных средств между старшим кассиром и кассирами других подразделений.

Как видно из определения, книга учёта КО-5 используется, если в организации (или у ИП) работает несколько кассиров. Записи в книге делает старший кассир.

Например, по заведённому порядку перед началом рабочего дня старший кассир выдаёт «младшим» кассирам под роспись наличные деньги для расходных операций. В конце рабочего дня неиспользованный остаток денег сдаётся обратно старшему кассиру под его роспись.

ИНСТРУКЦИЯ ПО ЗАПОЛНЕНИЮ КНИГИ УЧЁТА ПО ФОРМЕ КО-5
(нажмите на это поле, чтобы появилась подробная информация)

Строка «Организация». Указывается наименование организации (например, ООО «Морковь»). Если книгу заполняет ИП, то так и указываем (например, ИП Сергеев П.П.)

В строчке ниже указывается наименование и код структурного подразделения в организации. Если структурных подразделений нет — ставится прочерк.

Строка «Код по ОКПО». Указывается код по ОКПО согласно данным в уведомлении из Росстата.

В середине листа указывается период, на который рассчитана кассовая книга, и ФИО старшего кассира, ответственного за ведение книги.

ЛИСТЫ В КНИГЕ УЧЁТА:

1 столбец. Дата передачи денег между старшим кассиром и кассиром.

2 столбец. Остаток наличных денег у кассира на начало рабочей смены.

3 столбец. Выданная кассиру сумма денег (указывается цифрами и прописью).

4 столбец. Кассир ставит свою подпись, тем самым подтверждая получение денег от старшего кассира.

5 столбец. Сумма денег, поступившая в кассу за день по приходным кассовым ордерам.

6 столбец. Сумма наличных денег, которые кассир передал старшему кассиру. Имеется в виду не только полученная по приходным операциям сумма, но также и неиспользованная сумма денег из числа выданных перед началом рабочего дня.

7 столбец. Сумма, оплаченная документами, которые кассир передал старшему кассиру.

8 столбец. Общая сумма денег (6 + 7 графа), переданная кассиром старшему кассиру.

9 столбец. Старший кассир ставит свою подпись, тем самым подтверждая получение денег от кассира.

10 столбец. Остаток наличных средств у кассира на конец рабочего дня.

Скачать бланк форма КО-5 и образец заполнения книги учета денежных средств

Книга учета принятых и выданных кассиров денежных средств форма КО-5 – это документ, предназначенный для отражения сумм выданных из главной кассы кассам отделов и подразделений, а также для отражения возвращенных от них сумм денежных средств в главную кассу.

Книга КО-5 заполняется только теми организациями, в которых имеет деление на подразделения и отделы. Суммы денежных средств, ежедневно выдаваемые из главной кассы кассиром отделом и подразделений, подлежат отражению в бланке книги учета денежных средств КО-5. В конце рабочего дня кассиры подразделений сдают главному кассиру выручку и сопроводительные документы, о чем также делается отметка в форме КО-5. В качестве сопроводительных документов выступают расходные и приходные кассовые документы, например, расходный кассовый ордер КО-2 или приходный кассовый ордер КО-1. Данные обо всех движениях наличности отражаются в кассовой книге КО-4 .

Записи к бланк книги учета принятых и выданных денежных средств выполняются главным кассиром в начале и конце рабочего дня (смены). Данная форма используется обычно на крупных предприятиях, имеющих множество подразделений и отделов.

Деньги из главной кассы могут выдаваться как ответственным кассирам подразделений, так и раздатчикам (доверенные лица).

На заметку! Также предлагаем скачать бланки и образцы заполнения следующих кассовых документов: журнал кассира КМ-4 – скачать. справка-отчет кассира КМ-6 – скачать. сведения о показаниях счетчиков ККМ КМ-7 – скачать .

Заполнение титульного листа:

Книга действительно в течение года, который отражается на титульном листе.

Также указывается наименование организации, ОКПО и ФИО кассира, ответственного за ведение книги.

Заполнение листов формы КО-5:

1 – дата внесение записей в таблицу.

2 – остаток наличных денег в главной кассе в начале дня.

3 – сумма наличных денег, выданная из главной кассы, кассирам подразделений и раздатчикам, каждая выданная сумма отражается отдельной строкой, пишется цифрами и прописью.

4 – подпись кассиров подразделений и раздатчиков, подтверждающая получение денег.

5 – суммы, полученные за день, по приходным операциям.

6 – возвращенные кассирами подразделений суммы наличных денег в конце рабочего дня.

7 – суммы, оплаченные документами.

8 – итоговая сумма (гр.7 + гр.8), пишется прописью и цифрами.

9 – подпись старшего кассира, ответственного за ведение книги учета денежных средств КО-5, подпись подтверждает, что деньги и оплаченные документы получены от кассиров подразделений.

10 – сумма наличных денежных средств в главной кассе на конец рабочего дня.

Скачать бланк книги учета кассира форма КО-5 – ссылка.

Скачать образец КО-5 – ссылка .

Книга учета кассира бланк и образец заполнения форма КО-5

Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств представляет собой в своей сущности документ, который функционирует на различных предприятиях и организациях, с наличием большого количества отделов, секций и павильонов, который обслуживаются несколькими кассовыми машинами. Документ имеет типовую форму КО-5.

Бланк форма КО-5 направляет внимание на финансовые средства, которые выдаются старшим кассиром другим кассовым работникам под предоставление документации отчетного характера. Также в нем в обязательном порядке должны быть прописаны информационные данные, касающиеся возврата денежных средств или другой различной производственной документации.

Во время начала рабочей смены из главной кассы организации выдаются финансовые средства в другие кассовые отделения, а после окончания смены в обязательном порядке происходит специальная отметка о возврате денег, которые по каким-либо причинам не были задействованы в рабочем процессе, с указанием номеров всех ордеров.

Для того, чтобы данный документ был принят органами бухгалтерии без лишних проблем, необходимо знать, как его заполнять и какие данные в него стоит вносить. Скачать бланк книги учета кассира КО-5 и образец заполнения документа можно внизу статьи в формате excel бесплатно.

Документы, на основании которых кассиры подразделений выдают и принимают наличность — это приходный и расходный кассовые ордера (КО-1 и КО-2). Скачать бланк и образец формы КО-1 можно здесь. КО-2 — по этой ссылке. Информация о выписанных ордерах отражается в кассовой книге КО-4 .

Стоит отметить, что книга учета денежных средств действует только один календарный год, который в обязательном порядке должен быть зафиксирован на главной странице.

В книгу учета КО-5 необходимо внести следующую информацию:

• На титульном листе указываются полное название юридического лица, его номерной знак по классификатору предприятий и организаций общероссийского типа, текущий год и полные инициалы ответственного лица, которое ведет данную книгу. В качестве факультативной информации также может указываться название всех отделов организации.
• Дата, на момент которой составляется книга учета принятых и выданных денежных средств.
• Количественный показатель оставшихся финансовых средств на момент начала рабочей смены.
• Запись денежной суммы, которая была выдана.
• Письменное заверение кассового работника, который получил денежные средства.
• Количественный показатель денежных средств, которые поступили согласно всевозможным операциям.
• Суммарный показатель денежных средств, которые были возвращены по различным причинам.
• Запись финансовой суммы, которая была оплачена документацией.
• Итоговой показатель всей денежной суммы.
• Письменное заверение кассира, принявшего возврат денежных средств.
• Фиксированный остаток финансовых средств по окончании рабочего дня.

Пример заполнения формы КО-5 можно скачать бесплатно ниже.

Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств форма КО-5 бланк — скачать .

Книга учета кассира образец заполнения форма КО-5 — скачать .

Книга учета кассира (форма КО-5)

Форма КО-5 – это документ, который используется в организациях с большой иерархией в виде отделов, подотделов, обслуживающихся различными кассами. Документный бланк указывает на финансы, выдаваемые главным кассиром другим сотрудникам касс под отчетную документацию. При этом в нем прописываются данные о возврате финансов и других документов.

Во время старта смены выдаются финансы из главной кассы сотрудникам других касс. Этот момент фиксируется в документе КО-5. По окончанию смены производится отметка о возврате средств, которые не были использованы, при этом указываются номерные знаки ордеров. О том, как «двигаются» наличные средства записываются в специальной книге формы КО-4. Вы также можете найти ее у нас.

Пример того, как заполнять книгу учета кассира форма КО-5

Прежде всего, необходимо заполнить титульную страницу данной формы. Первоначально указывается название организации, его номер по ОКПО, идущий сейчас год, фамилия, имя и отчество, главного за учетной книгой. Дополнительно можно указать название подотделов компании.

Данная книга действует всего один год, этот срок фиксируется на титульной странице. А теперь о том, как производиться заполнение КО-5 по графам:

• Первая графа фиксирует текущую дату.
• Вторая графа указывает на остаток средств в наличном виде на старт смены.
• Третья графа – запись выданной суммы.
• Четвертая графа – заверение кассиром, который получил средства в наличном обороте.
• Пятая графа фиксирует количество денег, пришедших по определенным операциям.

Помимо этого форма КО-5 фиксирует данные о возврате тех денег, которые не были использованы.

• Шестая графа – фиксирует сумму средств, которые были возвращены.
• Седьмая графа – здесь записывают сумму, оплаченной документацией.
• Восьмая графа – количество конечной суммы. (6 и 7 графа)
• Девятая графа – заверение главным кассиром, который принял возврат.
• Десятая графа – фиксирует остаток финансов по окончании дня.

Средства, которые остались должны быть обязательно переведены в основную кассу компании. Случается, что финансы даются на оплачивание труда рабочих, тогда кассир, который принял «наличку», должен указать в отчетности дату получения. До конца срока кассир обязуется ежедневно осуществлять сдачу остатка финансов в центральную кассу. Такие суммы выдаются главному кассиру.

Скачивайте образцы форм кассовых документов на предприятии:
Форма КМ-4. Заполнение журнала кассира-операциониста
Форма КМ-6. Отчет-справка кассира операциониста
Форма КМ-7. Сведения о показаниях счетчиков контольно-кассовых машин и выручке организации
Форма КО-1. Заполняем приходный кассовый ордер
Форма КО-2. Расходный кассовый ордер
Форма КО-3. Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов
Форма КО-4. Кассовая книга
Заявление о регистрации контрольно-кассовой техники

Оцените качество статьи. Нам важно ваше мнение:

Скачать образец бесплатно

24 Августа 2016

Плательщикам единого сельскохозяйственного налога могут дать право добровольной уплаты НДС. С такой законодательной инициативой выступил минсельхоз. По мнению авторов законопроекта, от этого выиграет не только бюджет, но и сами фермеры.

Эксперты рассмотрели вопрос о том, сгорают ли ежегодные оплачиваемые отпуска и чем грозит компании непредоставление работнику отпуска в течение больше, чем двух лет подряд.

Организация арендовала объект торговли. Поскольку на арендованных площадях отсутствовали складские и подсобные помещения, организация, установив временные перегородки, обустроила их самостоятельно (в договоре аренды указанное оговорено). При расчете ЕНВД она использовала физический показатель «площадь торгового зала» исходя из фактически используемой площади. Однако налоговики посчитали это неправомерным и доначислили налог. АС УО в Постановлении от 20.05.2016 по делу № А71-9313/2015 принял сторону фискалов. Подробнее об этом деле – в данной статье.

ВС РФ встал на сторону налоговой инспекции в споре по поводу отмены возмещения НДС в отсутствие доказательств реальности экспортных поставок (Определение ВС РФ от 20 июля 2016 г. №305-КГ 16-4155).

22 Августа 2016

Для расчета пособия по временной нетрудоспособности, причитающегося работнику, следует определить его трудовой стаж, расчетный период, суммы, включаемые в расчет больничного, а также посчитать средний дневной заработок. Кроме того, нужно знать некоторые нюансы законодательства. Условия, размеры и порядок выплаты пособий по временной нетрудоспособности установлены Законом № 255-ФЗ (Федеральный закон от 29.12.2006 № 255-ФЗ (далее - Закон № 255-ФЗ)). В статье мы рассмотрим, как правильно производятся оплата больничного и расчет больничного.

Форма ко-5 образец заполнения

• Платежные документы
• Кассовые документы
• Типовые формы договоров
• Документы на транспортрировку товаров
• Документы по учету товаров

• Документы ККМ и ККТ
• Должностные инструкции
• Деловые письма
• Документы по учету материалов
• Бланки и формы доверенностей

Книги учета по форме КО-5 используются на предприятиях, где работает несколько кассиров (например, в разных подразделениях организации). Обычно под каждого кассира заводится отдельная книга учета денежных средств.

Наличные выдаются в начале рабочего дня, неиспользованный остаток средств сдаётся в конце дня - под роспись ответственного кассира и старшего кассира. В книге учёта также фиксируются возвраты средств по сопроводительным кассовым документам (приходным кассовым ордерам).

На титульном листе указываются:

• название организации, её код по ОКПО, наименование структурного подразделения, если книга заводится на его кассу;
• год, в течение которого будет фиксироваться движение денег;
• ФИО кассира, который будет проводить операции с выданными деньгами.

В табличной части бланка указываются:

• дата выдачи средств;
• остаток наличных в кассе, если он есть;
• сумма, которую выдали кассиру в начале дня;
• подпись кассира (или раздатчика, который передаст деньги кассиру);
• сумма, поступившая в кассу по приходным документам (если такое было);
• суммы, сданные старшему кассиру в конце дня: наличными, оплаченными документами, общая сумма (цифрами и прописью);
• подпись старшего кассира, заверяющая всю информацию;
• остаток наличности в центральной кассе на конец дня.

Денежные средства сдаются кассирами вместе со всеми сопроводительными документами, например, расходными (форма КО-2 ) и приходными (форма КО-1 ) кассовыми ордерами.

Программа для розничных магазинов, оптовой торговли, интернет-магазинов и сферы услуг

• Торговый и складской учет
• Интеграция с фискальными регистраторами
• CRM, заказы и сделки
• Печать первичных документов
• Банк и касса, взаиморасчеты
• Интеграция с интернет-магазинами
• Интеграция со службами доставки
• Интеграция с IP-телефонией
• Email и SMS рассылка
• КУДиР, налоговая декларация (УСН)

Книга учета принятых и выданных денежных средств форма КО-5 бланк

Для учета денежных средств принятых и выданных главным кассирам применяется унифицированная форма КО-5. Книга учета КО-5 заполняется в том случае, если в организации происходит выдача наличности главным кассиром по отделам, подразделениям, секциям, где содержатся кассовые аппараты.

По окончании рабочего дня кассира отделов и секций сдают неизрасходованные средства в главную кассу. При этом вносятся записи о приходе и расходе средств главной кассы в книгу учета принятых и выданных кассиром денежных средств форма КО-5.

Скачать бланк книги учета КО-5 и образец ее заполнения можно в формате excel внизу статьи.

Таким образом, форму КО-5 следует заполнять в том случае, если в организации имеется множество касс, которые должны отчитываться перед главным кассиром. При этом в отношении каждой ККМ обслуживающий кассир заполняет необходимую кассовую документацию и подает ее старшему кассиру в конце рабочего дня:

Книга учета принятых и выданных денежных средств заполняется на протяжении год, его следует указать на обложке бланка КО-5. Также на обложке пишется название предприятия и ФИО с должностью ответственного за заполнения книги лица.

В табличной части книги учет КО-5 вносится информация:

• дата совершения операции;
• остаток денег в главной кассе в начале дня;
• сумма наличности, выданной кассиру подразделения;
• подпись кассира подразделения, получившего денежные средства;
• сумма поступивших денег за дань по всем операциям;
• величина сданных денежных средств кассиром подразделения старшему кассиру (отдельно выделяются средства, оплаченные наличными и оплаченные по документам);
• подпись старшего кассира о том, что он получил денежные средства и документы от кассира подразделения;
• остаток денег в главной кассе на конец дня.

Пример заполнения книги учета КО-5 можно скачать ниже.

Книга учета принятых и выданных денежных средств форма КО-5 бланк — скачать .

Книга учета образец заполнения форма КО-5 — скачать .