В тексте заявления указывается год, за который нужно получить вычет и его сумма. В случае, если куплена доля квартиры, дома и другого жилого помещения, то указывается размер этой доли. Также пишется адрес, по которому расположено жилое помещение (построенное или купленное).

В конце бланка заявления на получение имущественного вычета приводится перечень документов, приложенных к заявлению.

Внизу лицо, оформившее заявление, ставит свою подпись и дату.

Скачать бланк доверенности на получение имущественного вычета – ссылка.

Правом на получение имущественного вычета, в соответствии со ст.220 Налогового кодекса РФ обладают налогоплательщики, строящие или купившие недвижимость. или некоторые виды движимого имущества. Налоговые вычеты распространяются на суммы, израсходованные на приобретение недвижимого или движимого имущества, и на суммы, израсходованные на погашение процентов по целевым кредитам.

Чтобы использовать имущественный налоговый вычет, необходимо написать заявление на получение имущественного вычета и представить его в налоговые органы вместе с заполненной декларацией по форме 3-НДФЛ. Это позволит получить обратно часть налога на доходы.

Заявление на получение имущественного вычета заполняется на бланке установленной формы. К заявлению прилагается комплект документов, подтверждающих факт и суммы расходования средств на приобретение имущества.

Образец бланка заявления можно скачать ниже.

Заметка: если Вы приобрели квартиру по договору купли-продажи, то акт приема-передачи не является обязательным документом (соответственно, его можно не подавать в налоговый орган).

Но есть одна особенность. Расходы на отделку, достройку и подключение к сетям можно принять для применения налогового вычета только в том случае, если в договоре купли/продажи квартиры или жилого дома было указано, что строительство приобретаемого дома не завершено, а квартира продается без отделки (подп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ ).

Нередко возникает вопрос о включении в налоговые вычеты расходов на перепланировку и реконструкцию квартиры, покупку сантехники и прочего дорогостоящего оборудования. По данному вопросу чиновники придерживаются консервативной позиции и не разрешают учитывать подобные расходы для применения налогового вычета (письмо Минфина России от 24 августа 2010 г. № 03-04-05/9-492. письмо ФНС России от 6 апреля 2011 г. № КЕ-4-3/5392@ "О налоге на доходы физических лиц ").

В каких случаях можно претендовать на вычет

По общему правилу получить вычет может только собственник имущества, чье имя указано в свидетельстве о праве собственности. Но есть одно исключение.

С 1 января 2014 года действует норма, позволяющая одному из родителей (усыновителей, приемных родителей, опекунов, попечителей) получать имущественный вычет, если квартира (жилой дом, комната или доля в них) была куплена и оформлена на несовершеннолетнего ребенка (п. 6 ст. 220 НК РФ ). При этом у ребенка сохраняется право на получение налогового вычета в будущем, при приобретении собственной квартиры.

До 2014 года такая норма законодательно установлена не была, однако, и суды, и финансовые органы относились к просьбе родителей о получении вычета лояльно (письмо Минфина России от 29 августа 2014 г. № 03-04-05/43425, Постановление КС РФ от 1 марта 2012 г. № 6-П ). Поэтому даже если квартира (дом, комната или доля в них) была приобретена до 2014 года, родитель все равно может подать заявление на налоговый вычет – с большой долей вероятности оно будет удовлетворено.

Если квартиру приобретает пенсионер, применяется особый порядок получения вычета. По общему правилу, если у собственника не было налогооблагаемых доходов в отчетном периоде (напомним, государственные пенсии налогом не облагаются), то право на применение вычета можно перенести на три предыдущих года, предшествующих году покупки квартиры (п. 10 ст. 220 НК РФ ). Раньше такое правило действовало только для неработающих пенсионеров. Теперь же и те пенсионеры, которые продолжают трудиться, могут воспользоваться переносом вычета. Правда есть одно "но". Если собственник подает декларацию не в году, следующем за годом приобретения имущества, а позже, например, через год после покупки, то и количество лет, на которые можно переносить остаток вычета, соответственно уменьшится на один год (письмо Минфина России от 18 июля 2012 г. № 03-04-05/7-882. письмо Минфина России от 29 июня 2012 г. № 03-04-05/7-805 ). Для наглядности рассмотрим несколько примеров.

А.М. Александров вышел на пенсию с 1 мая 2014 года и в этом же году приобрел квартиру. В 2015 году он подаст декларацию на получение налогового вычета за 2014 год. Поскольку в 2014 Александров получал облагаемый НДФЛ доход только четыре месяца, то воспользоваться налоговым вычетом в полном объеме только за 2014 год не получится. Остаток вычета пенсионер сможет распределить на 2013, 2012 и 2011 года включительно, подав декларации за эти периоды. Если же Александров А.М. будет подавать декларацию в 2016 году, то перенести остаток вычета он сможет уже только на 2013 и 2012 годы.

И.С. Самсонова вышла на пенсию в 2012 году, а квартиру купила в 2014 году. Для получения вычета пенсионерке можно использовать доходы, полученные за 2012, 2011 годы включительно, при условии, что декларацию на вычет она подаст в 2015 году.

А.П. Коваленко вышел на пенсию в 2005 году, а в 2014 году приобрел квартиру. Воспользоваться вычетом он не сможет, поскольку за 2014 год и за три предшествующих ему года налогооблагаемого дохода он не получал.

Существуют, однако, два случая, в которых налогоплательщик утрачивает право на получение имущественного вычета. Так, собственник не может претендовать на вычет, если квартира (дом, комната или доля в них) была приобретена за счет работодателя или иного лица, за счет средств материнского капитала или бюджетных средств (п. 5 ст. 220 НК РФ ). Если же имущество не полностью, а только частично было оплачено материнским капиталом или бюджетными средствами, то вычет можно получить со стоимости квартиры, оплаченной собственными средствами. Например, квартира, стоимостью 2 млн руб. была частично оплачена средствами материнского капитала в размере 400 тыс. руб. В этом случае к вычету можно заявить 1,6 млн руб.

Право на вычет также утрачивается, если купля/продажа была совершена между взаимозависимыми лицами (п. 5 ст. 220 НК РФ ).

К взаимозависимым лицам относятся супруги, родители (усыновители), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекуны (попечители) и подопечные (подп. 11 п. 2 ст. 105.1 НК РФ ), а также лица, подчиняющиеся один другому по служебному положению (подп. 10 п. 2 ст. 105.1 НК РФ ).

Иногда квартиру приобретают в общую долевую стоимость. До 31 декабря 2013 года включительно налоговый вычет распределялся между собственниками согласно их доле в праве собственности (абз. 25 подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в редакции, действовавшей до 1 января 2014 г.). Таким образом, если два собственника в равных долях владеют квартирой, то максимальная сумма вычета, на которую они могли претендовать до начала текущего года, составляла 1 млн руб. на каждого (2 000 000 руб. / 2 доли). С начала этого года указанное правило не действует, и каждый из собственников имеет право получить вычет в максимальной сумме 2 млн руб. вне зависимости от размера своей доли.

Немного другие правила действуют для имущества, приобретенного в общую совместную собственность – напомним, именно такой режим собственности применяется по общему правилу в отношении имущества, приобретенного супругами. Если квартира была куплена 31 декабря 2013 года включительно, то они, также как и при долевой собственности, должны были делить сумму вычета на двоих. При покупке имущества уже после 1 января 2014 года действует правило, по которому вычет предоставляется не на объект, а на человека, а значит, каждый из супругов может воспользоваться вычетом в полном объеме (2 млн руб.). Если стоимость квартиры не превышает 4 млн руб. и использовать вычет в полном объеме оба супруга не могут, они вправе распределять сумму вычета в любом соотношении по договоренности. То же касается случаев, когда супруги купили квартиру по цене выше 4 млн руб. но желают оставить часть вычета на будущее. Для это нужно при подаче документов на вычет написать и заявление о распределении вычета и указать, в каком размере желает получить вычет каждый из супругов (письмо Минфина России от 11 июня 2014 г. № 03-04-05/28204).

Супруги в октябре 2014 года купили квартиру стоимостью 3,7 млн руб. которая находится в их совместной собственности. Для получения вычета и мужем, и женой, стоимость квартиры они могут разделить пополам. Тогда на каждого придется по 1,85 млн руб. Поскольку максимальная сумма полагающегося вычета составляет 2 млн руб. то у каждого из супругов образуется переносимый на будущее остаток в размере 150 тыс. руб. – они смогут воспользоваться им, если в будущем купят еще одну квартиру (жилой дом, комнату, земельный участок).

Супруги могут распределить стоимость квартиры для получения вычета не пополам, а так, чтобы один из супругов полностью использовал свой вычет. Например, муж заявит вычет на 2 млн руб. а жена на оставшуюся сумму – 1,7 млн руб. В этом случае муж уже больше не сможет воспользоваться имущественным вычетом, а у жены образуется переходящий на будущее остаток в размере 300 тыс. руб.

Порядок получения вычета

Прежде всего собственник должен заполнить и подать в инспекцию по месту жительства налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (приказ ФНС России от 10 ноября 2011 г. № ММВ-7-3/760@ ), в которой он должен отразить сумму доходов, полученную за отчетный период, размер произведенных расходов на покупку имущества и сумму вычетов, заявляемых в отчетном периоде.

К декларации нужно приложить справку о суммах начисленных и удержанных налогов, которую можно получить у своего работодателя по форме 2-НДФЛ (приказ ФНС России от 17 ноября 2010 г. № ММВ-7-3/611@ ). Если налогоплательщик работал у нескольких работодателей в том периоде, за который он хочет получить вычет, то справку придется брать у всех.

Образец заполнения декларации по форме 3-НДФЛ при получении имущественного налогового вычета.

К декларации и справке также прикладываются копии документов, подтверждающих право на имущество (подп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ ). Например, при приобретении квартиры (комнаты, жилого дома или доли в них) такими документами будут договор о приобретении имущества, акт приемки-передачи или свидетельство о государственной регистрации права собственности.

При приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье потребуется свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом.

А в случае погашения процентов по целевым займам (кредитам) подтверждающим право документом будет целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, а также график погашения кредита (займа) и уплаты процентов.

Кроме того, в налоговую инспекцию нужно будет представить и документы, подтверждающие произведенные расходы на покупку имущества или стройматериалов, например, чеки, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о списании денежных средств со счета покупателя на счет продавца (подп. 7 п. 3 ст. 220 НК РФ ).

Если имущество приобретается в совместную собственность, то нужно приложить копию свидетельства о браке и заявление о распределении вычета, а если на ребенка – то копию свидетельства о его рождении.

Бланк заявления о предоставлении налогового вычета

Среди документов, представляемых в инспекцию для получения вычета, заявление о возврате НДФЛ не значится (п. 6 ст. 220 НК РФ ). Обычно налогоплательщики пишут его в произвольной форме и подают вместе с остальными документами, либо заполняют при подаче документов бланк, который дает им налоговый инспектор. Но даже если налогоплательщик не подал заявление сразу, налоговые инспекции обычно идут навстречу и разрешают направить его позже, после камеральной проверки представленных документов.

Решение о предоставлении вычета или отказе в его предоставлении налоговый орган должен вынести в течение 30 дней со дня подачи заявления и документов (п. 8 ст. 220 НК РФ ). При положительном решении вся сумма подлежащего возврату НДФЛ единовременно перечисляется на счет налогоплательщика, указанный в заявлении.

Когда можно воспользоваться вычетом

До 31 декабря 2013 года включительно применялось следующее правило: если собственник получил вычет, но полностью не исчерпал весь лимит по нему, то воспользоваться остатком еще раз, при покупке другой квартиры, уже не получится. Теперь же действуют новые нормы, позволяющие использовать остаток по вычету при приобретении других квартир – до тех пор, пока не будет исчерпан весь лимит вычета (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ ).

Как и до 1 января 2014 года, воспользоваться вычетом можно в любом году, следующем за годом покупки, поскольку срок давности получения налогового вычета НК РФ не установлен.

Налоговый вычет можно получить только за уже завершившийся налоговый период. Например, если квартира была приобретена в 2013 году, то подать документы и получить вычет можно будет начиная с 2014 года. Но есть и исключение.

Образец заявления на предоставление уведомления о праве на налоговый вычет

Если собственник не хочет ждать окончания налогового года, чтобы воспользоваться полагающимися вычетами, он может получить их у своего работодателя уже в том году, в котором было куплено имущество. Для этого он должен обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства с заявлением о предоставлении ему уведомления о получении права на налоговый вычет. Заявление пишется в произвольной форме. К нему также прикладываются все документы, подтверждающие право собственности на жилье и сумму понесенных расходов. По истечении 30 дней налоговый орган выдает уведомление, которое нужно будет передать своему работодателю. Именно на основании этого уведомления работодатель не будет удерживать НДФЛ с доходов сотрудника (п. 8 ст. 220 НК РФ ). Если же сотрудник работает у нескольких работодателей, то он может выбрать любого для предоставления налогового вычета. Вычет по налогу с доходов, полученных у остальных работодателей, можно будет получить в общем порядке уже по окончании налогового периода (абз. 3 п. 8 ст. 220 НК РФ ).

В феврале 2014 года сотрудник приобрел квартиру стоимостью 4 млн руб. После покупки подал необходимые документы и заявление о предоставлении уведомления о праве на налоговый вычет в налоговую инспекцию для получения вычета у работодателя. В середине июня инспекция вынесла решение о предоставлении налоговых вычетов и выдала уведомление. Сотрудник передал его своему работодателю, и зарплата сотрудника с июля до декабря 2014 года включительно налогом не облагалась. За полгода зарплата составила 1 млн руб. Значит, на конец 2014 года у сотрудника останется неиспользованный остаток налогового вычета в размере 1 млн руб. Получить вычет по этому остатку можно в 2015 году, подав налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2014 год (в расчете будет участвовать первое полугодие – период с начала года до момента предоставления уведомления работодателю) или в 2016 году за 2015 год.

Если гражданин получает доходы, с которых удерживается НДФЛ по ставке 13%. тогда он имеет право воспользоваться имущественным налоговым вычетом и вернуть себе до 13% денег потраченных на покупку квартиры, дома или земельного участка.

Строительство (приобретение) жилой недвижимости было оплачено другими лицами или с использованием бюджетных средств (материнского капитала).

Он уже был ранее получен в полном объёме .

Для имущественного налогового вычета установлены следующие ограничения:

Вернуть можно до 13% от понесенных расходов, но не более 260 000 рублей (без учёта суммы за уплаченные проценты по ипотечным кредитам).

Связано это с тем что, для имущественного налогового вычета установлено ограничение по расходам (которые можно использовать в качестве вычета) в 2 млн. руб. (2 млн. руб. x 13% = 260 000 руб.).

За каждый год можно вернуть денег не больше. чем было перечислено в бюджет подоходного налога по ставке 13%, но возвращать налог можно в течение нескольких лет до тех пор, пока не будет получена вся сумма целиком (260 000 руб.).

С 1 января 2014 г. ограничение, связанное с получением имущественного налогового вычета только по одному объекту недвижимости было отменено .

Поэтому, для объектов, по которым свидетельство о регистрации права собственности (акт приема-передачи) было получено после 01.01.2014 г. вычет можно использовать до тех пор, пока он не будет израсходован полностью (по неограниченному количеству объектов недвижимости).

Вычет по расходам на выплату процентов по ипотеке, предоставляется только по одному объекту недвижимости (даже при условии, что они были приобретены после 1 января 2014 г.).

Вычет по расходам на выплату процентов по ипотеке, полученной после 01.01.2014 г. предоставляется в размере фактически понесенных расходов, но не более 3 млн. руб.

Вычет по расходам на выплату процентов по ипотеке, полученной до 01.01.2014 г. остался без изменений и предоставляется без ограничения в 3 млн. руб. т.е. возвращать НДФЛ можно до тех пор, пока кредит не будет выплачен полностью.

Обратите внимание. вычет по ипотечным процентам предоставляется в дополнение к основному имущественному вычету (т.е. можно получить вычет в 2 млн. руб. за покупку квартиры и дополнительно вычет за ипотеку по этой квартире).

При покупке имущества в общую долевую собственность, вычет распределяется между совладельцами в соответствии с их долями (за исключением, приобретения жилья в совместную собственность со своими несовершеннолетними детьми. в этом случае вычет можно применять без распределения по долям).

Имущество, приобретенное супругами во время брака, является их совместной собственностью, поэтому они оба имеют право на вычет (в том числе распределить его по договоренности).

Как получить налоговый вычет?

Что такое налоговый вычет? (Если совсем правильно, то имущественный вычет). Это поверите или нет, но прекрасный подарок от государства в тот момент, когда вы купили квартиру. Есть вычеты не только на покупку квартиры, но в этой статье я буду говорить только о них.

Ведь расходы на покупку квартиры (строительство дома), ремонт и т.д. наверняка забрали практически все ваши свободные деньги. И здесь, в коем-то веке, государство не забирает у вас деньги, а дарит их вам. Ну не совсем конечно дарит, но это уже не так важно. Есть так же имущественный вычет при продаже квартиры, но об этом во второй части статьи.

Небольшие пояснения по налоговому вычету, которые часто приходится давать даже вполне грамотным в других областях людям, а значит, эти вопросы не совсем очевидны.

Первый вопрос, который часто звучит: Как мне можно получить с государства мои 260 тыс.руб. (на данный момент), если я не трудоустроен официально?.

Но если человек не работает (не трудоустроен), то значит, он не платит подоходный налог (даже если при этом прилично зарабатывает). А если он не платит подоходный налог, то государство ему ничего возвращать не будет.

Налоговый вычет, по сути, это то, что государство возвращает вам ваши же деньги (или не берет), которые вы же уплачиваете или должны были уплатить в виде подоходного налога. Поэтому это не совсем подарок.

И получается, если человек не платит подоходный налог из-за того, что он не трудоустроен, из-за того что он предприниматель (ИП не платит подоходный налог), то не о каком налоговом вычете и говорить нечего.

Итого, если вы платите подоходный налог (13 % с зарплаты), то с помощью налогового вычета вы сможете его не платить или по окончанию года вернуть эти 13% себе. Если вы подоходный налог не платите или платите очень маленький из-за заработной платы в конверте, то вы не сможете воспользоваться налоговым вычетом или в гораздо меньшей степени, чем предполагали.

Теперь перейдем непосредственно к тому, как получить налоговый вычет.

Самый простой вариант - это получать налоговый вычет по месту работы.

То есть вы, если совсем просто, будете получать заработную плату на 13 % больше, чем раньше. (Речь об официальной заработной плате).

При этом само предприятие не несет дополнительных расходов на вашу зарплату. Оно просто не перечисляет подоходный налог государству.

Чтобы получать налоговый вычет на работе, нужно предоставить в бухгалтерию постановление из налоговой инспекции. Сделать это можно в любое время. Это постановление (уведомление) действует в течение одного года, потом его нужно будет получить снова.

Что нужно делать, чтобы получить это постановление? Самый простой вариант - это прийти в налоговую инспекцию по месту регистрации (именно по месту регистрации, даже если это другой город), взять у них образец заявления на получение налогового вычета по месту работы и перечень необходимых документов. При этом не забудьте взять с собой документы, которые необходимо приложить к заявлению).

Из документов, которые нужно представить, или не нужно, но иногда требуют - это следующие:

- копию и оригинал (показать) свидетельства о праве собственности на квартиру

- копию и оригинал договора и акта приема передачи (иногда это одна бумага, в договоре указано, что он является одновременно и актом)

- если квартира оформлена в совместную собственность, то нужно указать в заявлении на вычет или отдельном заявлении, как вы хотите с женой распределить налоговый вычет. Например, муж работает, а жена нет. Тогда распределение может быть следующее 100 % вычета муж и 0 % жена. (Например, прошу распределить имущественный вычет следующим способом ФИО муж - 100 %, ФИО жена - 0 %).

Дополнительные документы, которые иногда требуют по неграмотности в налоговой, но они не нужны:

- расписка о получении денег Продавцом. Совершенно ненужная бумага. Ведь в договоре или акте указано, что деньги получены полностью. Если требуют и есть расписка, то лучше сделать, как просят, сэкономите много нервов

- справку 2-НДФЛ, которую дают в бухгалтерии на работе. Эта справка так же не нужна для того, чтобы получить налоговый вычет на работе (только этот вид). Но в налоговой часто кто во что горазд, и иногда проще сделать так, как просят, чем спорить

- свидетельство о присвоении ИНН. В принципе, само свидетельство могут и не попросить, но у вас должен быть ИНН, чтобы получить вычет. Если раньше получили, то просто укажите его номер в заявлении, если не получали, то скорее всего заставят получить

- копию паспорта. Так же не нужна, но еще раз повторю, кто во что горазд.

Делать ли сразу дополнительные и порой ненужные документы? Всё зависит от того, насколько вам сложно сходить в налоговую лишний раз или сделать документы. Если налоговая очень далеко от вас, очереди большие и времени дойти до неё нет (с работы сложно уйти, или вообще живете в другом городе), то иногда проще заранее сделать всё, что нужно и не нужно, лишь бы не приезжать еще раз. Если же у вас свободный график, налоговая рядом и очередей нет, то проще, конечно, сначала всё узнать, чтобы не делать те бумаги, которые не нужны.

Дополнительные документы для получения налогового вычета, если квартиру покупали с использованием ипотечного кредита такие:

- расчет к кредитному договору (о том когда платить, сколько остаток и т.д.)

- оригинал справки из банка о том, сколько вы заплатили кредита и процентов по кредиту. Такую справку дают в том банке, где вы брали кредит или если его продали, то в том банке, который купил ваш кредит. Для этого нужно позвонить (зайти) в банк и попросить. В некоторых банках такую справку нужно заказать через форму на сайте. Если вы получаете вычет в первый раз, то такая справка не нужна, конечно, так как год еще не прошел, а проценты по кредиту будут учитываться по окончанию года.

Вот, собственно, и весь набор документов. Иногда просят ещё заверить копии, то есть на копиях проставить Копия верна, подпись, ваша фамилия и инициалы. Если это надо, то проще сделать заранее, а не стоя в очереди.

Сдаёте эти документы и через месяц (вам подскажут на приёме документов, куда позвонить или прийти), можно забрать в налоговой постановление и отнести на работу. После чего можно получать зарплату на 13 % больше.

Только кажется, что всё это займет много времени и нужно много документов. На самом деле практически все документы у вас уже есть и их нужно только откопировать. Само заявление на налоговый вычет очень простое. (Рекомендую взять еще один бланк и в следующем году напечатать дома и отнести сразу полный пакет документов). Всего-то нужно будет сходить пару раз и всё. Если совсем нет времени, то можно кого-то отправить по доверенности. Можно даже и без доверенности взять образец заявления и всё узнать поточнее.

Второй вариант получения налогового вычета - это возврат уплаченного подоходного налога путем подачи декларации о доходах.

Ну как-то не получилось у вас получить налоговый вычет на работе. Может быть, вы всё тянули и тянули, а потом уволились с работы. Может быть, вы трудоустроены по совместительству еще на 5 работах и забыли на других работах получить налоговый вычет. Может быть, вы вообще не знали о таком хорошем подарке от государства, как налоговый вычет. Может быть у вас еще куча всяких было покупок и продаж, которые в любом случае нужно декларировать и вы решили не получать на работе вычет. Как тогда получить налоговый вычет?

Тогда остаётся второй вариант - это возврат уже уплаченного подоходного налога путем подачи декларации по окончании года, в котором вы платили налоги. По сути, здесь всё то же самое, что и в предыдущем случае. Совершенно такой же набор документов, только справку 2-НДФЛ уже нужно будет взять. И, конечно, нужно будет заполнить налоговую декларацию.

Поэтому с вас - это сбор всех необходимых документов, их копирование. Нужны так же реквизиты банка, на который вы хотите получить деньги. Иногда просят именно книжку Сбербанка. Ну если не хотите или нет счета в Сбербанке, то нужно представить реквизиты другого банка.

Когда все собрали и заполнили, то сдаёте декларацию с документами в налоговую и через какое-то время на ваш банковский счёт поступят все деньги, которые вы заплатили в качестве подоходного налога в прошлом году.

Сколько составляет налоговый вычет?

Максимальный налоговый (имущественный) вычет - это 13 % с 2 млн.руб. то есть 260 тыс.руб. (без ипотеки).

Например, если вы купили квартиру за 2 млн.руб. или дороже (речь идет о том, что вы заплатили своими деньгами, а не кредитными), то вы можете получить максимальную льготу от государства в 260 тыс.руб. Если купили квартиру дешевле чем в 2 млн.руб. например в 1 млн.руб. то льгота будет 1 млн.руб. х 13 % = 130 тыс.руб.

Если же вы покупаете квартиру по ипотеке, то сумма налогового вычета может быть намного выше. Ведь в налоговый вычет включаются так же и уплачиваемые вами проценты по ипотечному кредиту. Сумма этих процентов ничем не ограниченна. Поэтому, если вы купили квартиру за 3 млн.руб. из которых 1 млн.руб. был первоначальный взнос, то на 1 млн.руб. вам предоставят вычет (максимум два, как я уже говорил), а на проценты с 2 млн.руб. которые за 30 лет могут набежать в 4 млн. вам предоставят ещё вычет на 260 тыс.руб.

В общем, если у вас дорогая квартира и белые доходы, то подарок от государства будет не такой уж плохой, пользуйтесь. Оформить всё довольно просто, несмотря на большой перечень документов, а деньги не такие уж маленькие.

Кроме налогового вычета на покупку квартиры есть так же налоговый вычет при продаже квартиры. Иногда этот момент так же довольно актуален.

В этой статье речь пойдет о том, как получить имущественный вычет при продаже квартиры.

Сначала совсем небольшой пример. Человек получил в наследство 3-х комнатную квартиру. (В принципе неважно, в наследство, приватизировали, купил, подарили). Через несколько месяцев он решил продать эту квартиру, допустим за 3 млн.руб. Однако еще через какое-то время к нему приходит уведомление из налоговой инспекции о том, что он должен государству 260 тыс.руб. А денег бывает что уже и нет, например, погасили ипотечный кредит и т.д.

Грустная история, которая происходит в больших городах не так уж и редко, как кажется. (Немного по-другому, но такое может происходить даже и при частой смене владельцем дорогих автомобилей. Поэтому, узнавайте подробней).

Почему произошла такая история? Потому что человек, продавший квартиру, не знал о налогах и о том, как получить имущественный вычет. В противном бы случае он бы немного подождал с продажей, занизил бы стоимость квартиры (по документам), а если не то ни другое невозможно, то зарезервировал бы необходимую сумму для уплаты налогов.

Итого, что же такое имущественный вычет при продаже квартиры?

С каждого своего дохода человек в России должен заплатить государству 13 % подоходного налога (иногда больше). Это общее правило.

Однако из этого правила существуют исключения, когда налоги платить не нужно или их нужно платить в меньшем размере. Эти правила и называются имущественными вычетами. Их не так уж и мало (образование, лечение и т.д.) и кому интересно, может поинтересоваться. Подобный имущественный вычет есть и при продаже квартиры.

Формулируется он примерно следующим образом:

Если вы продали квартиру, которая была у вас в собственности больше 3-х лет, то никаких налогов с её продажи платить не нужно, вне зависимости от того, за какую сумму эта квартира была продана.

Если же вы продали квартиру, которая была у вас в собственности меньше 3-х лет, то имущественный вычет (сумма, с которой не нужно платить налог) составляет 1 млн.руб.

То есть, к примеру, если вы продали квартиру за 1 млн.руб. то платить ничего не нужно. Если за 2 млн.руб. то отнимаем от стоимости квартиры ту сумму, с которой не нужно платить (т.е. имущественный вычет) в 1 млн.руб. и получается, что 2-1= 1 млн.руб. - сумма с которой нужно уплатить налог в 13 %, то есть 130 тыс.руб. (Налог нужно платить, если квартира была в собственности меньше 3-х лет).

Это еще не все возможные варианты, но об этом в конце статьи. Теперь вы можете планировать свои действия при продаже квартиры. Варианты для того, чтобы снизить налоги, три.

Первый - это вы просто ждете истечения 3-х лет. Ведь на самом деле не так уж много людей меняют квартиры каждые полгода. Чаще ситуация такова, что к моменту обмена или продажи квартиры как раз подходит 3 года. И если вы знаете правила имущественного вычета, то вам остаётся только проявить немного терпения и дождаться истечения 3-х лет, когда вы вполне законно можете не платить налоги.

Второй вариант - это вы просто резервируете сумму, необходимую для уплаты налога и потом её оплачиваете. Если бы такому человеку сказали при продаже квартиры, что нужно будет заплатить 200 тыс.руб. то он бы просто оставил эту сумму на банковском счете, а потом бы заполнил налоговую декларацию и заплатил. Это намного проще, чем неожиданное требование об уплате в 200 тыс.руб. (сумма для примера) из тех денег, которые давно уже потрачены.

Третий вариант - это занижение стоимости квартиры до суммы в 1 млн.руб. Этот вариант не всегда проходит. Может не согласиться Покупатель квартиры, ведь тогда в случае расторжения договора (признания сделки недействительной, если правильно) он получит меньше, чем заплатил. То есть Покупатель вынужден нести дополнительные риски, а на это не все идут.

Во-вторых, Покупатель может быть и согласен, но покупка идет через ипотечный кредит. А в этом случае занижение стоимости для Покупателя становится бессмысленно. Ведь он тогда не сможет получить кредит в полной сумме.

В-третьих, резкое занижение стоимости квартиры может привести к последующей проверке и доначислению налогов. Если вы продаёте квартиру за 1 млн.200 тыс.руб. а в договоре указываете 1 млн.руб. то конечно, вас вряд ли кто будет проверять и что-то вам доначислять. Однако если вы продаёте квартиру стоимостью в 10 млн.руб. а в договоре пишите 1 млн.руб. то такой риск есть и немаленький (вплоть до уголовной ответственности). Конечно, у некоторых и здесь всё проходит без последствий, но риск очень большой.

Лучше конечно действовать в рамках закона или, по крайней мере, так, чтобы не возлагать на себя чрезмерные налоговые риски. Если что-то непонятно и неясно, а речь идет о больших суммах, то, конечно, нужно посоветоваться со специалистом.

Ну почти все. Небольшие пояснения.

Во-первых, имущественный вычет при покупке квартиры и при продаже квартиры - это разные вещи, не путайте. При продаже) он составляет 1 млн.руб. а при покупке - 2 млн.руб. Последнее изменение в сумме имущественного вычета коснулось только вычета при покупке.

Поэтому будьте внимательны, и если не уверены, то найдите 220 статью налогового кодекса в интернете (последнюю редакцию) и уточните.

Во-вторых, имущественный вычет при продаже квартиры предоставляется на квартиру, а не на человека, в отличие от имущественного вычета при покупке. Поэтому таким вычетом можно воспользоваться бесконечное количество раз (при покупке раз в жизни). Поэтому же без разницы, на скольких человек оформлена квартира. Сумма налогового вычета от этого не изменяется, только делится на нескольких человек.

В-третьих, вы можете столкнуться с имущественным вычетом при продаже квартиры и в роли Покупателя.

Ведь налоги платить нужно. И если ваш потенциальный продавец квартиры купил её менее 3-х лет назад (или не купил, а любой другой способ), то ему придется платить налоги, а это он вряд ли хочет. Он может уже перед самой сделкой сказать, что ему нужно указать в договоре сумму в 1 млн.руб. Он может потребовать, чтобы вы взяли на себя сумму по уплате налога полностью или наполовину, если вы отказываетесь написать в договоре заниженную сумму в 1 млн.руб. или не можете этого сделать, так как у вас ипотека.

И не говорите мне, что налоги - это проблемы Продавца квартиры - это не совсем так. Лучше заранее всё выясняйте или отказывайтесь от покупки квартир, где с момента её приобретения в собственность прошло менее 3-х лет.

Можно уменьшить свои доходы на величину расходов, связанных с приобретением квартиры.

Если по простому, то вы продали квартиру за 3 млн.руб. и должны заплатить (3-1)х 13%= 260 тыс.руб. налогов. Но вы ведь совсем недавно покупали эту квартиру за допустим 2 млн. 500 тыс. руб. Вы же потратили на покупку квартиры почти столько же денег, сколько получили, а иногда получили даже меньше.

Если это так, то вы можете уменьшить свои доходы на величину расходов. То есть от доходов в 3 млн.руб. отнять 2 млн.500 тыс.руб. расходов и получается 500 тыс.руб.

Если с этих 500 тыс.руб. заплатить 13 %, то получается 65 тыс.руб. налогов, что явно меньше 260 тыс.руб. если бы мы воспользовались вычетом в 1 млн.руб. Поэтому этот вариант явно выгоднее.

Поэтому перед тем, как воспользоваться имущественным вычетом (за исключением, конечно, варианта, когда больше 3-х лет в собственности), то продумайте несколько вариантов. Пять минут размышлений иногда могут сэкономить вам вашу заработную плату за полгода.

Данная статья написана более или менее простыми словами, без использования терминологии (или даже используя заведомо неправильную).

Цель, которую ставилась - это то, чтобы вы смогли разобраться в налогах и имущественных вычетах, которые нужно платить при покупке/продаже квартиры, а так же о тех случаях, когда их можно не платить или значительно уменьшить. Надеюсь, что эти знания помогут вам сэкономить приличные деньги или избежать значительных трат.

И конечно, хочется еще раз напомнить. Если речь идет потенциально о незначительной сумме, то можно во всём разобраться самому. Но если речь идет о квартирах большой стоимости, а вопрос неоднозначный, то лучше проконсультируйтесь у знающего человека. Знания из этой статьи тогда помогут вам понять специалиста.

По вопросам составления деклараций для получения вычета обращайтесь по тел: 62-46-16