Бланки приходный кассовый ордер КО-1 и расходный кассовый ордер КО-2 скачать в Word, просмотреть

(форма от 18.08.1998 № 88)

Применяется для оформления поступления наличных денег в кассу организации как в условиях методов ручной обработки данных, так и при обработке информации с применением средств вычислительной техники. Приходный кассовый ордер выписывается в одном экземпляре работником бухгалтерии, подписывается главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным.

Квитанция к приходному кассовому ордеру подписывается главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным, и кассиром, заверяется печатью (штампом) кассира и регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма № КО-3) и выдается на руки сдавшему деньги, а приходный кассовый ордер остается в кассе.

В приходном кассовом ордере и квитанции к нему:

по строке "Основание" указывается содержание хозяйственной операции;

по строке "В том числе" указывается сумма НДС, которая записывается цифрами, а в случае, если продукция, работы, услуги не облагаются налогом, делается запись "без налога (НДС)".

В приходном кассовом ордере по строке "Приложение" перечисляются прилагаемые первичные и другие документы с указанием их номеров и дат составления. В графе "Кредит, код структурного подразделения" указывается код структурного подразделения, на которое приходуются денежные средства".

(форма от 18.08.1998 № 88)

Применяется для оформления выдачи наличных денег из кассы организации как в условиях традиционных методов обработки данных, так и при обработке информации с применением средств вычислительной техники. Выписывается в одном экземпляре работником бухгалтерии, подписывается руководителем организации и главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным, регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма № КО-3).

В тех случаях, когда на прилагаемых к расходным кассовым ордерам документах (заявлениях, счетах и др.) имеется разрешительная надпись руководителя организации, подпись его на расходных кассовых ордерах необязательна.

В расходном кассовом ордере по строке "Основание" указывается содержание хозяйственной операции, а по строке "Приложение" перечисляются прилагаемые первичные и другие документы с указанием их номеров и дат составления.

Приходный кассовый ордер

Приходный кассовый ордер (ПКО). Форма КО-1 – это документ первичного бухгалтерского учета, с помощью которого оформляется поступление денежных средств в кассу. Форма бланка ордера унифицирована, утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 №88 с кодом по ОКУД 0310001. Структура документа включает две части: сам приходный ордер и квитанцию к нему. Ордер заполняется в одном экземпляре, после чего от него отрывается квитанция и передается лицу, которое вносит деньги в кассу в качестве подтверждения факта их поступления.

Перед тем как попасть в кассу, приходный ордер должен быть зарегистрирован в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов по форме № КО-3. Заполнение приходного ордера может осуществляться как от руки, так и с использованием печатных носителей. Следует отметить, что квитанцию, прежде чем ее передадут лицу, вносящему деньги, следует подписать у главного бухгалтера или уполномоченного лица, кассира и заверить печатью. Подписи должны быть расшифрованными, а печать ставится так, чтобы ее краешек заходил на сам ордер.

В документе отображаются следующие реквизиты:

• регистрационный номер и дата составления;
• наименование предприятия, в кассу которого вносятся деньги, наименование его структурного подразделения, код ОКПО;
• наименование плательщика, номер корреспондирующего счета и субсчета;
• сумма денежных средств, поступивших в кассу (числом и прописью), а также основание, на котором они были зачислены;
• перечень дополнительных первичных документов, прилагаемых к ордеру.

Если денежные средства принимаются от сотрудника организации, то в ордере указывается его фамилия, имя, отчество, если деньги поступаю от сторонней организации, то указывается наименование этой организации и фамилия, имя, отчество сотрудника, через которого осуществляется поступление. Заполнение приходного ордера может осуществляться как от руки, так и посредством использования печатных носителей. Помарки или исправления при заполнении ордера недопустимы, поэтому если имело место допущение ошибки, документ выписывается заново.

Приходный кассовый ордер (форма КО-1, бланк) 2016 скачать бесплатно в Word, Excel

Применяется для оформления поступления наличных денег в кассу организации как в условиях методов ручной обработки данных, так и при обработке информации с применением средств вычислительной техники. Приходный кассовый ордер выписывается в одном экземпляре работником бухгалтерии, подписывается главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным.

Квитанция к приходному кассовому ордеру подписывается главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным, и кассиром, заверяется печатью (штампом) кассира и регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма N КО-3) и выдается на руки сдавшему деньги, а приходный кассовый ордер остается в кассе.

• по строке "Основание" указывается содержание хозяйственной операции;
• по строке "В том числе" указывается сумма НДС, которая записывается цифрами, а в случае, если продукция, работы, услуги не облагаются налогом, делается запись "без налога (НДС)".

В приходном кассовом ордере по строке "Приложение" перечисляются прилагаемые первичные и другие документы с указанием их номеров и дат составления. В графе "Кредит, код структурного подразделения" указывается код структурного подразделения, на которое приходуются денежные средства".

[1] Постановление Госкомстата РФ от 18.08.1998 г. N 88 (в ред. от 03.05.2000 N 36) "Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации"

Приходный кассовый ордер – скачать бланк бесплатно 2015-2016 и распечатать, образец заполнения формы 0402008, квитанция

Главная > Документы > Правила заполнения приходного кассового ордера

Многие организации, фирмы, а также индивидуальные предприниматели в своем документообороте используют приходные кассовые ордеры формы 0402008 или ПКО. Бланк приходного кассового ордера 2015-2016 года имеет свое назначение и особенности заполнения.

О том, что это за документ, кто его ведет и как его правильно заполнить, мы расскажем читателям в этой статье. А внизу страницы размещены ссылки, по которым можно скачать бланк приходного кассового ордераи распечатать его. Там же находится образец заполнения. Документы выложены в удобных для пользователя форматах Word и Excel.

Для того чтобы разобраться в вопросе о назначении приходного кассового ордера, необходимо дать определение этому документу.

Итак, приходный кассовый ордер (ПКО) — это документ для отчета. Он оформляется кассой любой организации или фирмы при приеме денежных эквивалентов.

ПКО имеет унифицированную форму КО-1. утвержденную 18.08.1998. Форма КО-1 приходного кассового ордера составляется в одном экземпляре.

Приходный кассовый ордер необходим для юридического оформления денежных поступлений (например, от учредителя, при возмещении ущерба и прочее).

Оформлением ПКО занимается бухгалтер организации. Посмотрев образец заполнения приходного кассового ордера, вы увидите, что готовый документ формы КО-1 состоит из двух частей:

1. Ордер.
2. Отрывная квитанция к приходному кассовому ордеру.

На приходном кассовом ордере должна стоять подпись бухгалтера. Если на предприятии нет бухгалтера, то документ подписывается уполномоченным лицом.

Проверяет ПКО кассир. После проверки правильности оформления ордера, на нем проставляется печать. Большая часть печати должна быть расположена на отрывной квитанции, а меньшая — на самом ордере.

После проставления печати на документе, обязательно делается запись в тетради для регистрации всех операций.

В момент передачи денежных средств кассиру, он отрывает квитанцию к приходному кассовому ордеру, и передает ее человеку (который внес денежные средства).
Основной документ (ордер) остается в кассе.

Хотя пример заполнения приходного кассового ордера представлен на этой странице, не будет лишним дать читателю еще и пошаговую инструкцию. Итак, перейдем к поэтапному заполнению бланка приходного кассового ордера формы КО-1 .

1. В пункте «Организация» указывается наименование организации, выдающей приходник. Название организации вписывается также как она зарегистрирована в учредительных документах.

2. В строке «Структурное подразделение» указывается структурное отделение организации, выдающей приходник. В случае если организация не имеет структурного подразделения, ставится прочерк.

3. Порядковый номер ПКО указывается в полосе «Номер документа».

4. Число оформления ордера прописывается в графе «Дата составления». Формат даты: ДД, ММ, ГГГГ.

5. Номер счета бухгалтерии указывается в строке «Дебет» (этот пункт необязательно заполнять).

6. Код подразделения структуры, куда вносятся средства, указывается в пункте «Кредит». При отсутствии у организации структурных подразделений ставится прочерк.

7. Номер кода отделения организации, на который оформляют приход, указывается в строке «Код структурного подразделения».

8. Аналитический предмет корреспондирующих счетов вписывается в графу «Код аналитического учета».

9. Сумма приходных денежных средств, которые поступили в кассу, вписываются в строку под названием «Сумма». Запись вносится и в цифрах, и прописью (с большой буквы).

10. Кодовое число назначений использования поступивших денежных средств заносится в пункт «Код целевого назначения». При отсутствии соответствующего кода (он должен содержаться в документации ООО), ставится прочерк.

11. В поле «Принято от» записываются следующие данные:

• название организации (фирмы, компании, ИП);
• фамилию и имя представителя организации (в родительном падеже), передающего денежные средства (если деньги поступили от другой организации);
• основание совершения операции (заем по договору, выручка от торговли и прочее).

12. Сумма НДС можно указать в цифрах в пункте «В том числе». Если приходные денежные средства не облагаются налогами, то указывается «Без налога НДС».

13. В случае если есть приложенные документы, производится запись реквизитов в пункте «Приложение». Отрывная часть заполняется точно также.

Если к приходному кассовому ордеру прилагались какие-либо документы, то ставиться штамп. Ордер должен содержать пометку «Получено». Также ставиться дата.

ПКО обязательно проверяется кассиром организации. Он должен проследить, все ли выполнено по правилам и не содержится ли в документе ошибок. Когда кассир убедится в правильности оформления приходника, он имеет право принять наличные деньги и поставить дату проведения операции и свою подпись на бланке документа.

Может возникнуть ситуация, когда в ордере могут быть ошибки. В этом случае кассир возвращает документ на переделку.

Ни при каких обстоятельствах ошибки в приходном кассовом ордере формы КО-1 не допускаются! Нельзя вносить исправления в ПКО. В случае ошибки ордер оформляется заново!

Кассир, не выдавший документ, может облагаться штрафными санкциями. Размер штрафа на сегодняшний день составляет 5 000 рублей (для должностного лица, не выдавшего документ) и до 50 000 рублей (для организации-нарушителя ).

По ссылкам ниже читатель может скачать бланк приходно-кассового ордера бесплатно. Также тут вы найдете образец заполнения приходного кассового ордера. Для удобства посетителей, документы представлены в форматах Word и Excel

Приходный кассовый ордер скачать бланк 2014-2015 образцы

Рис. Пример ПКО на возврат краткосрочного займа

В заголовке приходника указывают названия организации и структурного подразделения (при его наличии). Если структурное подразделение отсутствует, ставится прочерк.

«Коды» выбираются из справки Госкомстата.

«Номер документа» указывается в соответствии с журналом регистрации приходных и расходных кассовых документов

Кассовые документы нумеруются по порядку с начала календарного года.

«Дата составления» оформляется арабскими цифрами в следующей последовательности: день месяца, месяц, год. День месяца и месяц оформляются двумя парами арабских цифр, разделенными точкой; год — четырьмя арабскими цифрами: дд.ММ.ГГГГ.

Если порядковый номер дня месяца и (или) месяца меньше десяти, то впереди ставится 0. Например, дату 1 января 2010 г. следует записывать так: 01.01.2010.

Приходный ордер составляется в день поступления денег в кассу, следовательно, дата, указанная в нем, и является датой оприходования денег.

Записи в графах "Дебет" и "Кредит" делает бухгалтер, который будет обрабатывать первичный документ.

В графу "Дебет" заносится номер счета, по дебету которого приходуются денежные средства. Здесь же может быть указан номер субсчета в соответствии с рабочим планом счетов организации.

В графе "Кредит, код структурного подразделения" указывается код структурного подразделения, на которое приходуются денежные средства (если таковое имеется), например, отдел магазина, конкретная торговая точка.

В графе "Кредит, корреспондирующий счет, субсчет" указывается номер счета и, если необходимо, субсчета, по кредиту которого отражается поступление денежных средств в кассу организации.

В графу "Кредит, код аналитического учета" заносится код аналитического учета по счету, указанному в предыдущей графе, если применение таких кодов предусмотрено в организации.

Дебет и кредит заполняют организации в соответствии с используемым планом счетов. Индивидуальные предприниматели эти графы могут не заполнять, т.к. они не ведут бух.учет.

В графе "Сумма, руб. коп." сотрудник, заполняющий документ, указывает денежную сумму (цифрами), получаемую в кассу организации.

В графе "Код целевого назначения" записывается код назначения использования поступивших средств. Эта графа используется, если организация применяет соответствующую систему кодирования.

• если деньги принимаются от работника организации (в которой составлен приходный кассовый ордер), то в этой строке указываются фамилия, имя и отчество этого работника в родительном падеже;
• если деньги принимаются от работника сторонней организации, то в этой строке пишем "Принято от "наименование организации" через "Фамилия, имя, отчество"".

В строке "Сумма" записывают сумму денежных средств, которые поступают в кассу. При этом рубли указывают прописью с заглавной буквы и с начала строки, а копейки - цифрами. Если после написания суммы в рублях в строке осталось свободное место, то его прочеркивают.

Здесь следует обратить внимание на такую особенность. Если в графе "Сумма" полученная сумма была указана с копейками, то и в этой строке сумма также указывается с копейками. Если же сумма была указана без копеек, то и в строке про копейки не упоминается. Например, в графе "Сумма" указано: 870-00. Следовательно, в строке "Сумма" должно быть написано: "Восемьсот семьдесят рублей 00 копеек".

Если же в графе "Сумма" указано: 450=, то в строке "Сумма" должно быть написано: "Четыреста пятьдесят рублей".

В строке "В том числе" указывается сумма НДС, которая записывается цифрами, или делается запись "без налога (НДС)".

В строке "Приложение" перечисляются прилагаемые первичные и другие документы.

Квитанция к приходному кассовому ордеру заполняется аналогично самому ордеру.

Перед тем как приходный кассовый ордер попадет в кассу, он должен быть зарегистрирован в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма № КО-3).

После заполнения и регистрации ПКО, но до получения денег по нему, ПКО и квитанция подписываются главным бухгалтером или лицом, уполномоченным на это письменным распоряжением руководителя.

Также указывается расшифровка подписи - фамилия и инициалы.

При получении ПКО кассир обязан проверить:
а) наличие и подлинность на документах подписи главного бухгалтера;
б) правильность оформления документов;
в) наличие перечисленных в документах приложений.

Если какое-либо из вышеперечисленных требований несоблюдено, кассир обязан вернуть документы для доработки и надлежащего оформления. В противном случае кассир принимает деньги и после их получения ставит свою подпись, фамилию и инициалы на приходном ордере и квитанции.

На квитанции кассир указывает также дату приема денег и заверяет свою подпись печатью. Печать на квитанцию ставится так, чтобы краешек заходил на сам приходный ордер (см. образец заполнения).

Приложенные к ПКО документы погашают штампом или надписью "Получено" с указанием даты (числа, месяца, года).

После того как деньги поступают в кассу, кассир отрывает квитанцию к ПКО по линии отреза и выдает ее на руки лицу, сдавшему деньги, а сам кассовый ордер оставляет в кассе.

Приходный кассовый ордер(ПКО,Приходник) первичный бухгалтерский документ для оформления поступления денежных средств в кассу организации или ИП(ККМ и касса это не одно и тоже). Бланк приходника имеет унифицированную форму № КО-1 (Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88), выписываемую в одном экземпляре

ПКО состоит из двух частей: самого приходного ордера и отрывной квитанции к нему. Последняя выдается лицу, которое вносит деньги в кассу, в подтверждение принятия от него этих денег.

Ордера могут быть выписаны как от руки, так и с помощью ПК. В данных документах, при заполнении, не допускаются помарки или исправления. Поэтому если допущена ошибка, необходимо документ сделать заново.

В октябре 2013 года разработали Универсальный передаточный документ (УПД). который объединяет в одной форме счет-фактуру, товарную накладную ТОРГ-12 (ТН), накладную на отпуск материалов на сторону М-15, акт приемки-передачи основных средств ОС-1, товарно-транспортную накладную(ТТН).

Приходный кассовый ордер

Приходный кассовый ордер используется для оформления поступления наличных денег в кассу организации.

Приходный кассовый ордер выписывается в одном экземпляре работником бухгалтерии, как правило, кассиром, подписывается главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным.

Квитанция к приходному кассовому ордеру подписывается главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным, и кассиром, заверяется печатью (штампом) кассира и регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма N КО-3) и выдается на руки сдавшему деньги, а приходный кассовый ордер остается в кассе.

Помарки и исправления, хотя бы и оговоренные, в приходном кассовом ордере не допускаются. Прием денег по приходному кассовому ордеру может производиться только в день его составления.

Ниже приводится правила заполнения полей приходного кассового ордера и квитанции:

Организация – указывается наименование организации.

Структурное подразделение – указывается структурное подразделение организации, в котором сформирован приходный кассовый ордер.

Номер документа – содержит порядковый номер приходного кассового ордера. При формировании приходных кассовых ордеров должна обеспечиваться непрерывная нумерация документов.

Дата составления – указывается дата формирования приходного кассового ордера.

Дебет – указывается дебетовый счет бухгалтерской проводки, формируемой на основании ордера. Как правило, в данном поле указывается бухгалтерский счет 50.1 «Касса».

Код структурного подразделения – указывается код подразделения, на которое приходуются денежные средства.

Корреспондирующий счет, субсчет – указывается кредитовый счет бухгалтерской проводки, формируемой на основании ордера.

Код аналитического учета – указывается объект аналитики корреспондирующего счета.

Сумма, руб. коп. – указывается сумма приходуемых в кассу денег цифрами.

Принято от – указывается лицо, от которого принимаются наличные денежные средства.

Основание – указывается содержание хозяйственной операции.

Сумма - указывается с начала строки с заглавной буквы сумма поступления прописью в рублях, при этом слово "рубль" ("рублей", "рубля") не сокращается, копейки указываются цифрами, слово "копейка" ("копейки", "копеек") также не сокращается. Если сумма прихода номинирована в валюте "рубль" заменяется на наименование валюты.

В том числе – указывается сумма НДС, записанная цифрами (в случае, если продукция, работы, услуги не облагаются налогом, делается запись "без налога (НДС)").

Приложение – содержит перечисление прилагаемых первичных и других документов с указанием их номеров и дат составления.

Вы можете скачать бланк формы КО-1 в формате:

Приходный ордер, приходник

Применяется для оформления поступления наличных денег в кассу организации. Приходный кассовый ордер выписывается в одном экземпляре работником бухгалтерии, подписывается главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным.

Квитанция к приходному кассовому ордеру подписывается главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным, и кассиром, заверяется печатью (штампом) кассира и регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма N КО-3) и выдается на руки сдавшему деньги, а приходный кассовый ордер остается в кассе.

В приходном кассовом ордере и квитанции к нему:

по строке "Основание" указывается содержание хозяйственной операции;

по строке "В том числе" указывается сумма НДС, которая записывается цифрами, а в случае, если продукция, работы, услуги не облагаются налогом, делается запись "без налога (НДС)".

В приходном кассовом ордере по строке "Приложение" перечисляются прилагаемые первичные и другие документы с указанием их номеров и дат составления.

В графе "Кредит, код структурного подразделения" указывается код структурного подразделения, на которое приходуются денежные средства".