Рейтинг: 5.0/5.0 (1927 проголосовавших)Категория: Бланки/Образцы
При ведении бизнеса часто возникают ситуации, когда необходимо привлечение дополнительных денежных средств на относительно небольшой срок и срочно. В данной ситуации банковский кредит не подходит – во-первых, продолжительность оформления документов, рассмотрения заявки, заключения договора, во-вторых, высокие процентные ставки. В данном случае часто используют договор займа между юридическим и физическим лицом, например, учредителем.
Заем от учредителя очень удобен тем, что не требует затрат времени и организация может законно получить денежные средства во временное пользование максимально оперативно – в тот же день.
Договора займа юридическому лицу может быть процентным или беспроцентным, о чем в обязательном порядке должен гласить соответствующий пункт договора займа. Актуальный образец договора займа юридическому лицу без начисления процентов можно скачать по нижеприведенной ссылке.
Ключевые моменты договора займа между юридическим и физическим лицомДоговор займа между юридическим и физическим лицом регулируется в обычном порядке ГК РФ. В нём указывается, что физическое лицо передаёт организации денежные средства, а организация обязуется вернуть полную сумму заёмных средств.
В случае процентного договора займа. проценты обычно выплачиваются ежемесячно до полной выплаты задолженности, однако, в договоре можно прописать любой удобный сторонам порядок выплат.
Заем от учредителя (или другого физического лица) должен быть возвращён организацией в оговоренные сроки, заем считается погашенным после перевода на банковский счёт физического лица или передачи денег в наличном виде.
Физическое лицо может предоставить заем юридическому тремя основными способами:
В случае заключения договора займа юридическому лицу от физического с начислением процентов. то налоговая службы будет рассматривать полученные проценты как доход физического лица. Соответственно, с данных сумм физического лицу необходимо будет заплатить НДФЛ в размере 13%.
Данный факт необходимо будет учесть организации при выплате сумм процентов и переводить 13% с этих сумм в госбюджет в качестве налогового агента (по аналогии с выплатой зарплаты ).
Таким образом, нужно учитывать, что договор займа между юридическим и физическим лицом с начислением процентов более сложен с точки зрения налогообложения. Образец договора займа юридическому лицу с начислением процентов можно скачать по ссылке ниже.
Полезные статьи на портале Татарстана:
16 августа 2014 г.
Общество с ограниченной ответственностью «СберБанка» (ООО «СберБанка») в лице директора Иванова Ивана Ивановича, действующего на основании Устава, именуемое в дальнейшем «Заемщик», с одной стороны, и Петрова Петра Петровича (22.01.1980 г/р, место рождения г. Златоуст, паспорт 75 88 №000, выдан 12.01.2001 года Отделом милиции № 1 УВД города Златоуста Челябинской области, зарегистрирован по адресу: г. Челябинск, ул. Каслинская, д. 00, кв. 00), именуемый в дальнейшем «Займодавец», с другой стороны, вместе именуемые «СТОРОНЫ», заключили настоящий договор о нижеследующем:
1.1. По настоящему договору Займодавец передает Заемщику денежные средства в размере 250 000 (Двести пятьдесят тысяч) рублей в срок не позднее 17 августа 2014 года в порядке, установленном настоящим договором, а Заемщик обязуется возвратить заем в срок не позднее 17 декабря 2014 года, а также уплатить Заемщику проценты на сумму займа, из расчета 20% (Двадцать процентов) годовых. в соответствии с условиями настоящего договора.
2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН
2.1. Займодавец обязуется предоставить Заемщику сумму займа в размере, указанном в п. 1.1. настоящего договора, путем внесения денежных средств в кассу Заемщика.
2.2. Отсчет периода для начисления процентов начинается со дня предоставления займа, и заканчивается днем возврата займа. При этом день возврата займа включается в расчетный период начисления процентов.
При исчислении процентов период пользования займом принимается равным количеству календарных дней, а количество дней в году равным 366 (365) дням.
2.3.Проценты за пользование займом уплачиваются одновременно с возвратом займа. В соответствии с Налоговым Кодексом Российской Федерации проценты за пользование займом по настоящему Договору являются объектом обложения налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Заемщик, в качестве налогового агента, самостоятельно исчисляет, удерживает из перечисляемых Займодавцу сумм процентов НДФЛ и уплачивает в порядке, предусмотренном Налоговым Кодексом Российской Федерации.
2.4. Заемщик обязуется возвратить заем не позднее 17 декабря 2014 года.
2.5. Проценты за пользование заемными средствами начисляются на сумму займа в течение всего срока пользования ими, в том числе и в течение всего периода просрочки их возврата.
2.6. Заемщик обязан возместить Займодавцу все убытки, которые понес Займодавец из-за неисполнения или ненадлежащего исполнения Заемщиком своих обязанностей по настоящему договору.
2.7. Заемщик имеет право на досрочный возврат займа частично или в полном объеме, при условии уплаты Займодавцу процентов за срок фактического использования заемных средств.
3. КОНТРОЛЬ ЗАЙМОДАВЦА
3.1. займодавец вправе в период действия настоящего договора проверять финансово-хозяйственное положение Заемщика.
3.2. Для реализации контрольных прав Займодавца, указанных в п. 3.1. настоящего договора, Заемщик обязуется предоставлять Займодавцу подлинники запрашиваемых Займодавцем документов в течение 3 (трех) рабочих дней с даты получения Заемщиком требования от Займодавца о предоставлении таких документов
3.3. Заемщик обязуется представлять по требованию Займодавца любые документы, отвечать на вопросы Займодавца и совершать иные действия, необходимые для выяснения Займодавцем обстоятельств, указанных в п.3.1. настоящего договора.
4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН
4.1. Заемщик несет ответственность за своевременный и полный возврат займа, начисленных процентов за пользование займом, иных платежей, предусмотренных настоящим договором, а также убытков, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением взятых на себя обязательств по настоящему договору, всем своим имуществом. Взыскание штрафов и неустоек, предусмотренных настоящим договором является правом Займодавца и применяется им по своему усмотрению.
4.2. В случае несвоевременного возврата (невозврата) Заемщиком заемных средств, а также несвоевременной уплаты (неуплаты) процентов за пользование заемными средствами, Займодавец имеет право взыскать с Заемщика штрафную неустойку в размере 0,1% от общей суммы задолженности за каждый календарный день просрочки.
5.1. При изменении своих реквизитов стороны обязаны своевременно информировать об этом друг друга в письменной форме в срок не более трех календарных дней с даты изменения. В случае, если стороны не выполнили настоящее условие в указанный срок, то все уведомления, а также иные извещения, предусмотренные настоящим договором и направленные по указанным в настоящем договоре реквизитам, считаются направленными по надлежащему адресу и надлежащему адресату.
5.2. Связанные с настоящим договором споры при невозможности их разрешения путем переговоров сторон разрешаются в судебном порядке.
5.3. Во всем, что не предусмотрено настоящим договором, стороны руководствуются действующим законодательством.
5.4. Настоящий договор вступает в силу со дня его подписания и действует до полного исполнения Заемщиком обязательств по настоящему договору.
6. РЕКВИЗИТЫ И ПОДПИСИ СТОРОН
Займодавец: Общество с ограниченной ответственностью «СберБанка», юр. адрес: 454018 г. Челябинск. ул. Косарева 00
Директор ООО «СберБанка» ____________________И. И. Иванов
Займодавец: ___________________ П.П. Петров
В соответствии с действующим законодательством, договор займа подразумевает передачу одной стороной (займодавец) в собственность другой стороны (заемщик) денежных средств или других вещей и соответствующую обязанность заемщика вернуть такую же сумму денежных средств либо таких же вещей.
Право займодавца на получение процентов на сумму займа презюмируется, а если условие о размере процентов отсутствует в договоре – в размере ставки рефинансирования (с 2016 года 11% годовых).
Сегодня особенно актуальны процентные договоры займа с заемщиками-гражданами, займы которых не связаны с предпринимательской деятельностью. Такие договоры, как правило, имеют форму договора присоединения, где условия уже определены одной стороной, обычно кредитной организацией (общие условия).
Займ может быть и беспроцентным, скачать образцы соответствующих договоров можно по ссылкам ниже: между юридическими лицами > образец ; между физическими лицами > образец; между юридических и физическим лицом > образец ; от учредителя > скачать .
Содержание и условия договора займа процентногоБланк договора содержит индивидуальные условия, к которым относятся:
Указанный перечень индивидуальных условий является открытым и может быть дополнен по согласованию с заемщиком. Договор займа должен быть оформлен в письменной форме, а с момента передачи предмета займа он вступает в законную силу.
Помимо законодательно закрепленных обязательных условий договора, также имеются условия, которые не должны содержаться в таком договоре:
Необходимо отметить, что законодательством закреплено право займодавца на одностороннее уменьшение процентной ставки, а также право на уменьшение либо отмену платы за оказание услуг, уменьшение размера неустойки (штрафа, пени) либо ее отмены.
Займодавец также вправе в одностороннем порядке внести изменения в общие условия заключенного договора займа при условии, что эти поправки не повлекут за собой дополнительных затрат со стороны заемщика. Во всех вышеперечисленных случаях займодавец обязан уведомить заемщика о соответствующем изменении.
Скачать договор процентного займа между юридическим и физическим лицом. ОбразецОцените, пожалуйста, статья была полезна для вас?
Договор займа является основным документом, заключаемым между сторонами при передаче денежных средств или любого другого имущества во временное пользование. Документ имеет множество различных нюансов, поэтому составлять его рекомендуется совместно с юристами.
Между кем может быть заключёнГражданский Кодекс РФ (глава 42 ) регулирует отношения между сторонами, возникающие вследствие предоставления займа. Именно на этот документ и опирается эта статья далее.
Согласно данному документу договор займа подтверждает передачу одной стороной (займодавцем) денег или определенного конкретными признаками имущества другой стороне (заемщику).
Последний обязуется полностью возвратить полученные средства или вещи в определенный срок. При составлении договора может учитываться размер премии за предоставление займа, выражающийся в процентной ставке.
Если в документе не указано прямо на фактор беспроцентности займа, то он автоматически является процентным (статья 809 ).
Сторонами по договору займа могут быть любые физические и юридические лица. Займ может быть выдан:
Договор заимствования может быть заключен с дополнительными условиями:
Примерный образец договора залога можно посмотреть по ссылке .
Пример договора поручительства находится по адресу .
Займ, выдаваемый одним лицом другому, может быть целевым. В этом случае в договоре прямо указывается, на какие цели будут израсходованы направляемые средства (статья 814 ).
Займодавец вправе самостоятельно контролировать расход денег и потребовать полного досрочного возврата займа в случае нарушения условий договора.
Все аспекты, изменяемые по согласованию сторон во время действия договора оформляются в виде дополнительных соглашений.
Договор займа подписывается обеими сторонами. Если в качестве одной из сторон является юридическое лицо, то на документе ставиться печать предприятия.
Документ считается полностью заключенным, только после передачи указанных средств заемщику.
Между физическими лицамиЗаемные отношения между физлицами должны подтверждаться письменной формой договора займа, если его сумма как минимум в 10 раз превышает установленный в конкретном регионе размер минимальной оплаты труда (статья 808 ).
В иных ситуациях займ может быть оформлен устно, при помощи расписки или иными документами, подтверждающими заемные отношения.
Основными документами, требующимися для заключения договора, являются паспорта обоих человек.
В подтверждение передачи заемного имущества составляется расписка. Кроме указанного документа подтверждением передачи средств могут быть платежное поручение, направляемое в банк для осуществления перевода денег с одного счета на другой, квитанция об отправке денежного перевода и так далее.
Форма платежного поручения представлена на рисунке:
Форма расписки основывается на условиях договора.
Примерные формы документа можно посмотреть здесь .
Форму договора займа между физлицами можно посмотреть по следующей ссылке .
Займодавец, после получения процентов по договору обязан самостоятельно составить налоговую декларацию и оплатить налог на доходы, взимаемый с физических лиц.
Между юридическими лицамиДоговор займа между юрлицами в обязательном порядке должен иметь письменную форму. Кроме подписей в документе указываются полные реквизиты компаний и ставятся печати учреждений.
С образцом документа можно познакомиться по следующей ссылке .
Документ заключается от имени представителей компаний, работающих на основании выданной предприятием доверенности.
Компания являющаяся займодавцем, обязана уплатить в пользу государства налог на прибыль, образуемую в результате дохода от полученных процентов. В бухгалтерии такой доход учитывается во внереализационных доходах.
Между физическим и юридическим лицомМежду юрлицом и физлицом документ составляется в письменной форме.
Посмотреть шаблон договора можно по ссылке .
Денежные средства по заключенному договору могут передаваться наличными (дополнительно составляется расписка) или путем перевода с одного счета на другой по средствам платежного поручения.
Со стороны юридического лица документ может быть подписан директором или владельцем предприятия, а так же любым человеком, имеющим соответствующую доверенность.
С учредителемЗайм, выданный учредителем своему предприятию, в большинстве случаев является целевым и беспроцентным.
Таким образом руководство компании может спасти свою фирму от разорения или иных финансовых проблем. К договору займа применяются правила заключения документов между физ. и юрлицами.
Образец указанного документа можно посмотреть здесь .
С сотрудником организацииКаждое предприятие может содействовать своему сотруднику выдачей займа на любые цели. Такие займы определяются как займы между юр. и физлицом, и документы составляются по всем вышеописанным правилам. Большинство займов сотруднику выдаются на беспроцентной основе.
В связи с этим физическое лицо, получившее займ, обязано выплатить налог, расчитываемый с суммы материальной выгоды.
Если за использование средств начисляются проценты, то никаких налогов оплачивать не нужно.
Займ сотруднику выдается на основании заявления последнего и паспорта.
Если заемщику требуется большая сумма денег, то руководитель компании не может принять решения без согласия учредителей. Юридическое лицо может выдавать займы только при отсутствии задолженности по налогам.
Скачать пример процентного договора займа сотруднику можно по ссылке .
Срок действия договора займаВсе договора различаются на:
При этом срок договора определяется сторонами самостоятельно.
КраткосрочныйКраткосрочным считается займ, выданный на срок не более 1 года. Как правило, за счет таких займов пополняются средства предприятия или физического лица, необходимые для нормальной жизни и деятельности.
Краткосрочные займы являются самыми распространенными. Процентная ставка по таким кредитам считается самой высокой, но непродолжительное время использования заемных средств перекрывает этот отрицательный фактор.
Заемщик, при краткосрочном кредитовании, может значительно сэкономить в отличие от длительного периода.
Среднесрочными называются займы, выдаваемые на срок от 1 года до 3 лет. К таким займам относится большинство потребительских кредитов.
ДолгосрочныйДолгосрочные займы выдаются на срок более 3 лет.
Предприятия используют такие займы для глобальной модернизации или перестройки основных узлов производства, а так же на покупку техники и станков.
Среди физических лиц наиболее распространенным долгосрочным займом является ипотечное кредитование, то есть займ, выдаваемый на покупку или строительство жилья.
Срок подобного займа может составлять до 20 – 25 лет.
Отзывы о компании Ферратум микрозаймы, найдёте в комментариях .
Как указывается процентная ставкаРазмер процентной ставки в большинстве случае указывается в договоре займа. Если в документе по каким-либо причинам не указывается размер процентов, то сумма выплаты рассчитывается исходя из ставки рефинансирования, действующей в указанном регионе на момент погашения долга (статья 809).
Беспроцентность займа должна прямо указываться в договоре. Если ссылки на отсутствие процентов нет, то договор автоматически считается процентным.
Как происходит оплата по договоруВыплата задолженности по заключенному ранее договору займа может происходить одной полной суммой или частичными платежами.
Если документом предусмотрено разовое погашение займа, то в нем указывается, к какому сроку задолженность должна быть погашена.
В случае рассрочки платежей к договору займа составляется дополнительный документ, именуемый графиком погашения задолженности.
Например, юридическое лицо получило займ в размере 500 тыс. рублей. Срок займа 12 месяцев. Заявленная процентная ставка, начисляемая ежемесячно на остаток основного долга составляет 5%.
График погашения задолженности будет составлен так:
Остаток суммы основного долга, руб.
Документ, так же как и основной договор, согласуется и подписывается обеими сторонами.
Кроме порядка возврата денег в договоре есть и способ погашения, каким обязан пользоваться заемщик.
Помимо основного документа (договора займа) заключается дополнительный договор залога (статья 339).
К основным пунктам договора займа дополняются пункты, описывающие залоговое имущество, которые включают примерное описание объекта залога и адрес расположения недвижимости.
Пример договора займа с залогом недвижимости можно посмотреть здесь .
К договору должны быть приложены:
Все сделки с недвижимым имуществом, в том числе и с его залогом, должны быть зарегистрированы государственными органами.
Чтобы пройти процедуру потребуются:
Если указанный документ будет зарегистрирован должным образом, то он не будет иметь никакой юридической силы.
Налогообложение по договоруВсе сделки по договору процентного займа, со стороны заемщика не облагаются ни какими налогами.
Займодавец обязан сумму процентов, начисленных за предоставление средств, включать в состав внереализационных доходов, тем самым, увеличивая свою базу, облагаемую налогом на прибыль.
Физическое лицо, на месте займодавца, так же выплачивает налог с полученных процентов, но называется он НДФЛ (налог на доходы). Процентные ставки различных налогов закреплены в Налоговом Кодексе РФ.
Если по договору займа передаются не денежные средства, а какие-либо определенные вещи, то все стороны обязаны заплатить в пользу государства НДС (налог на добавленную стоимость), ставка которого так же закреплена НК РФ.
Риски заимодателя и заемщикаКаждая сделка с деньгами сопровождается определенными рисками. Для займодавца они связаны с полным или частичным невозвратом переданного заемщику имущества.
На этот случай договор займа может предусматривать штрафные санкции и последующее судебное разбирательство.
Заемщик, заключив договор займа, может попасть в непредвиденные ситуации, ведущие к невозможности в нужное время оплатить обязательства, по которым он отвечает всем своим имуществом.
Если договор займа заключен с залогом недвижимого имущества, то заемщик рискует полностью потерять объект залога.
В случае возникновения нестандартных ситуаций и займодавцу и заемщику рекомендуется сразу же встретиться и совместными усилиями найти правильный выход, а результат беседы оформить в виде дополнительного соглашения.
Любой договор займа рекомендуется составлять при содействии квалифицированных специалистов. В документе имеет значение каждый пункт и практически каждое слово.
Все споры между сторонами решаются в суде, но целесообразнее пробовать договариваться до возникновения судебного процесса.
МФО, выдающие онлайн микрозаймы через систему Контакт, есть в таблице .
Правила работы с заемщиками в компании микрозаймов Манимен, читайте здесь .
Видео: находим ответ, как составить договор займаЛюди привыкли заключать договор денежного займа (одалживать деньги) в устной форме. В подтверждение самого договора, а также передачи денег максимум получают расписки.
С точки зрения закона лучше б было заключать письменные подобные догоовры, особенно, если речь идет о денежном договоре займа с процентами.
Предлагаю вполне "рабочую" типовую форму договора займа с процентами между физическими лицами.
Возможно, кому-нибудь когда-нибудь понадобится. К юристу ходить не надо.
ДОГОВОР
денежного займа с процентами
г. Ростов-на-Дону "__"________20__г.
ФИО, именуемый в дальнейшем «Займодавец». с одной стороны, и ФИО, именуемый в дальнейшем «Заемщик», с другой стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем.
1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
1.1. По настоящему Договору Займодавец передает Заемщику в собственность денежные средства в сумме___ (прописью) рублей, а Заемщик обязуется вернуть указанную сумму займа в обусловленный настоящим Договором срок и уплатить на нее указанные в настоящем Договоре проценты.
2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН
2.1. Займодавец передал Заемщику сумму займа в день подписания настоящего договора.
2.2. На предоставленную сумму займа, начисляются проценты в размере _% (прописью) годовых с момента получения суммы займа Заемщиком до момента возврата ее Займодавцу.
2.3. Заемщик обязуется вернуть сумму займа и начисленные проценты до:
3. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН
3.1. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения одной из сторон своих обязательств по настоящему Договору она обязана возместить другой стороне причиненные таким неисполнением убытки.
3.2. В случае нарушения Заемщиком сроков возврата суммы займа, указанной в п. 1.1 настоящего До-говора, Заемщик уплачивает Займодавцу пеню в размере __ % от неуплаченной суммы за каждый день просрочки.
4. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ
5.1. Все споры между сторонами, связанные с исполнением настоящего Договора, его расторжением, признанием его недействительным или незаключенным, подлежат разрешению в судебном порядке по месту регистрации Займодавца.
6. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
6.1. Настоящий Договор вступает в силу с даты подписания и действует до окончательного исполне-ния сторонами Договора своих обязательств.
6.2. Любые изменения и дополнения к настоящему Договору действительны при условии, если они совершены в письменной форме и подписаны лично или надлежаще уполномоченными на то представите-лями сторон.
6.3. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному экземпляру для каждой из сторон.
7. АДРЕСА И ПЛАТЕЖНЫЕ РЕКВИЗИТЫ СТОРОН
Причитающуюся мне сумму займа по настоящему договору от в размере _________ рублей получил "__"_______ 20__ года
_______________/ФИО полностью
(это приписка от руки в конце договора явялется подтвержденеим реальности договора денежного займа, то есть подтверждает передачу денежных средств).
Повторюсь, договор типичный! Однако, рабочий. Содержит все необходимые условия, приэтом нет ничего лишнего и не нужного, что обычно пишут ради красного словца или якобы весомости договора.
В настоящее время предприятия и иные субъекты хозяйствования все чаще прибегают к получению займов от физических лиц. Такая потребность может возникнуть, к примеру, при затруднениях с банковским кредитом или высокой процентной ставке по нему. В качестве альтернативы, юридические лица нередко прибегают к привлечению средств физических лиц под проценты или без них.
Процесс передачи займа от физического лица юридическому регулируется в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации. В договоре отражается передача одной стороной другой финансовых средств либо материальных ценностей и обязанности заемщика по их возврату (Статья 807 Гражданского кодекса Российской Федерации).
Договор займа между физическим и юридическим лицом может быть с залоговым обеспечением. В этом случае, физическому лицу предоставляются документы на часть собственности или материальных ценностей предприятия, которыми оно сможет распоряжаться в случае, если юридическое лицо не выполнит своих обязательств.
Еще один важный момент – сроки действия соглашения. Они определяют точное время выполнения заемщиком своих обязательств. Бессрочный договор не имеет подобных ограничений.
Такого рода соглашение между физическим и юридическим лицом имеет следующие особенности:
Договор о беспроцентном займе между физическим и юридическим лицом позволяет последнему решить свои финансовые затруднения или поставленные задачи без потерь. Ведь в результате такой операции, предприятие будет обязано погасить лишь сумму долга, не выплачивая физическому лицу никаких премий.
С другой стороны, физическое лицо, заключившее такой договор, вправе получить свои средства до истечения его срока, так как по условиям, он не рассчитывает на получение дохода. Для юридического лица такая ситуация может оказаться невыгодной, так как полученные по займу деньги находятся в обороте и, возможно, еще не принесли доход, с которого предприятие могло бы погасить задолженность.
Необходимые документыВне зависимости от того, какой договор займа между юридическим и физическим лицом рассматривается, в обязательном порядке составляется письменный документ между сторонами. В нем указываются данные займодавца, а также заемщика, условия выдачи средств, сумма займа, сроки возврата.
Если речь идет о беспроцентном предоставлении средств, в договоре обязательно делается указание на это. Еще один важный момент – ответственность сторон. Она прописывается вне зависимости от того, является ли займ беспроцентным или нет.
В документе отражаются не только основные сведения, но могут прописываться определенные условия. К ним относятся, к примеру, форс-мажорные обстоятельства, страхование получаемых средств и так далее.
В конце указываются данные физического лица. Что касается юридического, необходимо привести точное название, юридический адрес, ФИО лица, заключающего такой договор, расчетный счет предприятия.
Образец договораДля того, чтобы было проще подготовить подобный документ, существует типовой вариант, которым могут воспользоваться стороны. При составлении договора беспроцентного займа важно работать с соответствующей формой, в которой будет прописано, что средства выдаются без взимания процентов.
Для подготовки документа, компания предоставляет свой официальный бланк, на котором он распечатывается, а затем заполняются все необходимые поля. Скачать образец можно по ссылке
Договор процентного займа между физическим и юридическим лицомЭто еще одна разновидность привлечения средств от физических лиц предприятиями и другими юридическими лицами. В соответствии с такими договорами, заемщик обязан не только вернуть все средства займодателю к установленному сроку, но и выплатить проценты.
Особенностью таких отношению между сторонами является то, что физическое лицо вправе требовать досрочного возврата своих денег или других материальных ценностей, выступающих в качестве займа. В этом случае, доходы от процентов будут ниже, если иное не предусмотрено условиями договора.
Ключевые моментыЗайм под проценты может быть погашен досрочно. Но для этого необходимо разрешение лица или лиц, выдавших его. Условия по досрочному возврату средств могут быть прописаны в договоре.
Если соглашение между сторонами предусматривает погашение долга частями (рассрочка), заемщик должен строго соблюдать установленные договором сроки выплат. Если получатель средств нарушает условия, физическое лицо вправе потребовать выплаты всей суммы с полагающимися процентами в соответствии со Статьей 811 Гражданского кодекса Российской Федерации.
Займодавцы имеют полное право контролировать расходование средств по целевым займам в соответствии с Статьей 814 Гражданского кодекса Российской Федерации. В случае, если заемщик нарушает это условие, либо сам не осуществляет контроль за расходами средств, полученных по целевому займу, займодавец (физическое лицо или лица) может потребовать возвращения средств с процентами, положенными в соответствии с соглашением.
Как правильно оформить микрозайм? Ответ тут .
ДокументыДля того, чтобы процентный займ между физическим лицом и, к примеру, предприятием имел юридическую силу, необходимо подготовить договор. В нем отображается вся та же информация, что и при беспроцентном займе.
Дополнительно, может прописываться ставка. Ситуация, когда она не указана, рассматривалась нами выше. В договоре указываются данные займодателя и заемщика, он скрепляется подписями сторон и печатью юридического лица.
ОбразецКак и в случае с беспроцентным займом, существуют типовые варианты такого рода договоров. Они позволяют существенно сэкономить время на подготовку документа. Скачать форму можно здесь
Срок возвратаСрок возврата средств, выданных физическим лицом юридическому в соответствии с договором займа устанавливается непосредственно в таком документе. Порядок действий определяется Статьей 810 Гражданского кодекса Российской Федерации.
Если договором не предусмотрена конкретная дата, возврат средств производится в течение 30 дней с момента предъявления займодавцем соответствующего требования. Возвратом займа считается момент передачи денег или иных материальных ценностей займодавцу от заемщика.
При полном выполнении своих обязательств перед займодателем, заемщик в праве потребовать от него соответствующую расписку, которая подтверждает факт получения денег физическим лицом.
Нарушение условийПоследствия полного или частичного невозврата средств в установленные сроки определяются в Статье 811 Гражданского кодекса Российской Федерации. В частности, если заемщик не исполняет свои обязательства в установленную договором дату, он продолжает выплачивать проценты в соответствии со Статьей 395 Гражданского кодекса Российской Федерации до момента полного погашения задолженности.
В случае отказа заемщика возвращать денежные средства, полученные в соответствии с соглашением, лицо, выдавшее займ вправе обратиться в суд с иском. При этом, необходимо уплатить государственную пошлину. Ее размер будет определяться индивидуально, на основании размера исковых требований.
Срок рассмотрения таких дел не превышает 60 дней с момента подачи иска. Бывают ситуации, когда займодатель может переуступить свои требования. Такая операция оформляется посредством договора цессии. Следует отметить, что в большинстве случаев такая цессия происходит с убытком для займодателя.
НалогообложениеЭтот вопрос является, пожалуй, одним из наиболее важных при выдаче займа физическим лицом юридическому. Получение займа не подпадает под налогообложение, так как не относится к статье доходов предприятия.
Соответственно, возвращаемые средства также не подпадают под налогообложение, так как не относятся к статье расходов. Следовательно, заемщик не платит налоги с получаемых средств. Все это относится исключительно к беспроцентным займам.
Если речь идет о процентных займах, выплаты по ним уже подпадают под статью налогообложения и относятся к внереализованным расходам. К тому же, в данном случае, предприятие выплачивает налог физического лица по процентам и является для него своего рода агентом налоговой службы.
Ферратум микрозаймы. Подробности здесь .
Микрозайм онлайн на банковскую карту. Находится по ссылке .
Подводя итоги отметим, что такого рода договора между юридическими и физическими лицами требуют особого внимания при подготовке и четкого соблюдения всех условий в ходе их реализации. Как для одной стороны, так и для другой важно опираться на соответствующие законодательные акты, что позволит избежать серьезных проблем не только между ними, но и с заинтересованными государственными органами.
Документ составлен в соответствии с приложением № 4 к приказу ФМС России от 12 марта 1997 г. № 13.
stifyI�#eh�mn%'> 6.3. Банк России вправе без распоряжения Банка списывать с его корреспондентского счета сумму задолженности по настоящему Договору инкассовым поручением, выписываемым _____________________
_____________________________________________, в порядке очередности,
расчетного подразделения Банка России)
6.4. В части, не урегулированной настоящим Договором, отношения Сторон регламентируются действующим законодательством Российской Федерации.
6.5. Все изменения и дополнения к настоящему Договору действительны при условии, если они совершены в письменной форме и подписаны надлежаще уполномоченными на то лицами обеих Сторон и являются его неотъемлемой частью. Все Уведомления, направляемые Банком России Банку в соответствии с настоящим Договором, также являются его неотъемлемой частью.
6.6. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному для каждой из Сторон.
7. Адреса и реквизиты Сторон
Банк России: Банк:
(почтовый адрес, телефон, факс, (почтовый адрес, телефон, факс,
e-mail, регистрационный номер e-mail, регистрационный номер
Банка, корреспондентский счет Банка, корреспондентский счет
N, БИК N и др. реквизиты Банка) N, БИК N и др. реквизиты Банка)
Подпись уполномоченного лица Подпись уполномоченного лица
Банка России Банка
Главный бухгалтер Главный бухгалтер
Наш телефон:
(+380 56) 788-70-20
Важность договора займа, как и любого другого договора, состоит в том, чтобы урегулировать, придать форму определенным отношениям. В данном случае, присутствуют отношения, когда мы даем взаймы с тем, чтобы получить обратно. Как правило, взаймы дают денежные средства (договор денежного займа), т.е. не индивидуально определенные вещи.
Предмет договора займа в украинском законодательстве определен в статье 1046 Гражданского кодекса Украины. Согласно данной статье по договору займа одна сторона (заимодатель) передает в собственность второй стороне (заемщику) денежные средства или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодателю такую же сумму денежных средств (сумму займа) или такое же количество вещей того же рода и такого же качества. Договор займа является заключенным с момента передачи денег или других вещей, определенных родовыми признаками.
Договор займа между физическими лицами может осуществляться в устной форме, если сумма займа не превышает десятикратный размер установленного законом необлагаемого минимума доходов граждан. Иными словами, договор займа может быть устным, если в заем передается сумма, которая не превышает сто семьдесят гривен. Если сумма займа больше чем сто семьдесят гривен, то необходимо заключать письменный договор.
Договор займа между юридическими лицами всегда должен совершаться в письменной форме. Соответственно, договор займа физического лица юридическому также совершается в письменной форме.
Законодатель не обязывает вас нотариально удостоверять договор займа. Но нотариальная форма договора займа в большей степени может обеспечить защиту интересов займодателя, поскольку при удостоверении договора нотариусом устанавливается личность займодателя и личность заемщика, что, впоследствии, позволит исключить споры о подлинности подписей на договоре. Также нотариальная форма позволяет использовать особый способ взыскания – путем осуществления исполнительной надписи нотариуса на договоре займа, что существенно ускоряет процесс принудительного взыскания, при котором вы избавляете сябя от необходимости прохождения процедуры судебного взыскания.
Проценты по договору займа должны быть согласованы сторонами в договоре. Если размер процентов не согласован в договоре, то их размер определяется на уровне учетной ставки Национального банка Украины.
Договором беспроцентного займа считается договор, заключенный между физическими лицами на сумму, которая не превышает пятидесятикратный размер необлагаемого минимума доходов граждан (восемьсот пятьдесят гривен), и такой договор не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон. Договор между юридическими лицами всегда будет считаться процентным.
Договор займа может быть заключен в иностранной валюте. Не смотря на то, что статья 524 Гражданского кодекса Украины указывает на то, что обязательство должно быть выражено в гривне, стороны могут определить денежный эквивалент обязательства в иностранной валюте.
Рекомендации сторонам при заключении договора займа:25.01.2013 г.
Адвокат Круглик Ольга Викторовна
