Категория: Бланки/Образцы
Справка 2-НДФЛ - это форма, по которой отчитываются работодатели (организации или индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты) за налоги, начисленные на доходы физических лиц (сокращенно НДФЛ). Эти доходы работодатели выплачивают своим сотрудникам в течение года (налогового периода) ввиде зарплаты, разного рода компенсаций, материальной помощи и т.д.
Скачать образец бланка справка 2НДФЛ :
Скачать                             Скачать                           Скачать
Отчет по форме 2-НДФЛ следует подать в налоговую инспекцию по месту своего учета не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным. Однако в некоторых случаях подать в налоговую форму № 2-НДФЛ необходимо не позднее одного месяца со дня получения физлицом дохода. Сделать это нужно, если:
Данные правила установлены пунктом 5 статьи 226 Налогового кодекса.
Представить в инспекцию справку 2-НДФЛ можно в двух видах:
Бланки можно либо приобрести в магазине, либо самостоятельно распечатать на принтере. Заполняется справка на пишущей машинке или рукописным текстом разборчивым почерком. В том случае, если в какие-либо разделы (пункты) данные не вносятся, то прочерки в незаполненных полях не ставятся – это категорически запрещено.
Справка формы 2-НДФЛ состоит из 5 разделов:
Справка 2-НДФЛ составляется отдельно по доходам, облагаемым по разным ставкам. Если работодатель в течение налогового периода производил сотруднику выплаты доходов, облагаемым по разным ставкам, то по окончании налогового периода он предоставляет в инспекцию несколько справок – по каждой ставке отдельно.
Удержание налога производится из средств, выплачиваемых физическому лицу. Сумма удержанного налога не может превышать 50% суммы выплаты.
Скачать другие бланки на нашем сайте :
НДФЛ – это базовый налог на прибыль физических лиц в России. Буквально расшифровывается как «налог на доходы физических лиц». Субъект НДФЛ -это физические лица любого возраста и гражданства, которые имеют источник дохода выше необлагаемого минимума. Объект НДФЛ — это доходы, которые получает физ. лицо за определенный промежуток времени.
Справка 2-НДФЛ – это специальная форма документа, которую, как правило, получают у работодателя по запросу. Там будет содержаться информация о зарплате сотрудника за указанный период и размер налогов, которые были удержаны.
Если компания отказывает вам в выдаче документа, опирайтесь на ст. 62 Трудового кодекса РФ, которая обязует работодателя в течение 3 дней после подачи письменного заявления (с просьбой выдать вам копии документов, связанные с вашей трудовой деятельностью) предоставить вам справку. Ее можно получать неограниченное количество раз.
Когда нужна справка 2-НДФЛ?Чаще всего этот документ требуется:
Если вы являетесь предпринимателем, руководителем фирмы, то:
Если вы являетесь ИП, сами себе справку вы не вправе выписать – для этого можно обратиться в юридическую или бухгалтерскую контору.
Какие доходы не требуют подачи справки 2-НДФЛ?Это государственные пособия (кроме пособия по нетрудоспособности), пенсии, компенсационные выплаты, предусмотренные законодательством РФ, вознаграждения донорам, алименты, гранты на поддержку образования, науки и культуры в РФ (выданные официально зарегистрированными организациями), премии в определенных сферах деятельности, одноразовая материальная помощь со стороны государства, благотворительной организации или работодателя, стипендии, доходы за продажу товаров, произведенных в личном подсобном хозяйстве и так далее. Полный список содержится в законодательстве РФ.
Здесь вы можете узнать, стоит ли участвовать в тендерах на строительство и другие сферы.
Заполнение справки 2-НДФЛВ случае необходимости получения справки сотрудником:
Далее подробнее разберем заполнение документа налоговым агентом (работодателем).
Кто должен заполнять справку?НДФЛ заполняет либо предприниматель, либо бухгалтер. который является сотрудником данной организации, согласно трудовому или гражданско-трудовому договору.
Если вы не будете заполнять справку через бухгалтера вашей фирмы, то есть такие варианты:
Главное – разобраться со всеми тонкостями и подойти к делу грамотно и ответственно:
Документ состоит из следующих разделов:
В графе «за 20__год» укажите календарный год, за который составляется отчетность.
В графе «№__» укажите, какой по счету 2-НДФЛ вы составляете касаемо данного предприятия.
В графе «от__» укажите дату заполнения 2-НДФЛ (дд.мм.гггг).
В графе «признак» укажите, в соответствии с каким пунктом налогового кодекса составляется документ (1 – в соответствии с п. 2 ст. 230 КРФ, 2 – в соответствии с п.5 ст. 226).
В графе «в ИФНС» укажите 4-значный код налоговой службы.
Раздел 1. Данные о налоговом агентеЕсли вы заполняете данные на организацию, то укажите ваш ИНН и КПП (код постановки на учет). Если вы заполняете форму на своего сотрудника, то после ИНН укажите КПП в соответствии с местом расположения подразделения.
Пункт 1.2 «Наименование организации/Фамилия, имя, отчество физического лица»: укажите полное (или сокращенное) наименование предприятия. ФИО указываете полностью, без сокращений.
Пункт 1.3 «Код ОКАТО»: укажите код административно-территориального учреждения, где находится компания или ее подразделение.
Если работник в течение календарного года получал зарплату в нескольких подразделениях предприятия (например, его переводили), то заполняется несколько справок, в соответствии с количеством точек получения дохода от одного предприятия.
Код ОКАТО можно получить в налоговой (по месту прописки) или найти в специальном справочнике.
Если вы являетесь ИП, то укажите код ОКАТО адреса проживания (по прописке).
Пункт 1.4 «Телефон»: укажите ваш номер или бухгалтерии. Главное, чтобы сотрудник, который взял трубку, предоставил корректный ответ касаемо доходов физ. лица, на чье имя выдается справка. Данная область не заполняется, если контактный телефон отсутствует.
2.1 «ИНН»: укажите ИНН налогоплательщика. Если такой код отсутствует, то графу не заполняйте.
2.2 «Фамилия, имя, отчество»: указываете ФИО физ. лица, без сокращений. Если речь идет об иностранном гражданине, то допускается написание латинскими буквами.
2.3 «Статус налогоплательщика»: укажите код статуса данного физ. лица: 1 – гражданин РФ, 2 – не гражданин РФ, но имеет основания для пребывания на территории страны, 3 – является специалистом, прибывшим из-за границы для выполнения определенной работы.
2.4 «Дата рождения»: укажите в формате дд.мм.гггг.
2.5 «Гражданство»: укажите код страны, гражданином которой является физ. лицо (в соответствии с Общероссийским классификатором стран). При отсутствии гражданства, укажите код страны, где был выдан документ, удостоверяющий личность.
2.6 «Код документа, удостоверяющего личность»: берется в справочнике «Коды документов».
2.7 «Серия и номер документа»: укажите данные без знака «№».
2.8 «Адрес места жительства в РФ»: в соответствии с любым документом, который подтверждает регистрацию физ. лица. Укажите почтовый индекс, код региона, город, район, населенный пункт, улицу, дом, квартиру.
2.9 «Адрес проживания в стране»: укажите адрес ПМЖ (для физ. лиц без гражданства и иностранцев), код страны, можно использовать латинские буквы.
Раздел 3. Доходы, облагаемые налогом по ставке __%В заголовке укажите процент ставки налога (9%, 13%, 15%, 30%, 35%). Если ставки отличались в разные периоды времени, то разделы 3, 4, 5 заполняются для каждой из ставок отдельно.
Заполняйте раздел, если с лица, на которое вы заполняете документ, производились имущественные или социальные налоговые вычеты.
4.1 «Суммы предоставленных налогоплательщику налоговых вычетов»: укажите суммы налоговых вычетов, производимых с физ. лица.
Код вычета выбирается из Справочника. Сумма вычета соответствует той, которая указана в Справочнике.
4.2, 4.3 укажите дату уведомления налоговой службы и номер, согласно которому работник получил право на произведение вычетов ФНС.
4.4 «Код налогового органа, выдавшего уведомление».
Раздел 5. Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода по ставке ___%»Раздел заполняется для каждой налоговой ставки отдельно (в случае, если их несколько).
5.1 «Общая сумма дохода»: указывайте без учета налогов, за определенный налоговый период.
5.2 «Налоговая база»: укажите общую сумму всех доходов сотрудника на предприятии.
5.3 «Сумма налога исчисленная»: укажите общую сумму налога (которую указывали в 3 разделе).
5.4, 5.5, 5.6. для документа НДФЛ с признаком 2 не заполняется.
5.7 «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» укажите сумму налога, которая не удерживалась в указанном периоде.
Сроки сдачи справки 2–НДФЛ и штрафы за просрочкуЕсли вам необходимо сдать отчетность в налоговую, то данный тип справки необходимо предоставить не позднее 1 апреля.
Сумма штрафа за несвоевременную сдачу документа: от 300 до 500 рублей (если причиной задержки были действия со стороны конкретного должностного лица).
В случае, если виновником просрочки является ИП, то штраф составляет 200 рублей за каждый непредоставленный документ.
На видео показано, где и как вы можете заполнить данный документ в интернете:
Изменения в 2016 годуВ 2016 году ожидается ужесточение графика подачи справок 2-НДФЛ. Кроме того, изменяется степень наказания за нарушение установленных сроков для их подачи. Так, если в 2015 году размер штрафа составлял всего 200 рублей, которые платились за каждый просроченный документ, то с 1 января эта сумма выросла в 5 раз и стала равна 1000 рублей.
Теперь у налоговых органов расширяются полномочия, и появляется возможность приостановить все операции, связанные с банковским счетом (в том числе переводы электронных средств). Эта мера будет предприниматься в случае задержки на 10 дней или более.
Другое важное нововведение связано с появлением штрафа за предоставление недостоверных данных: он равен 500 рублям.
Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
Это быстро и бесплатно !
Разговор о справке по форме 2-НДФЛ следует начать с понимания того, что же представляет собой НДФЛ. Это 13% от заработка гражданина, удерживаемые в пользу государства и перечисляемые за него работодателем при каждом начислении заработной платы. Так называемый налог на доходы физических лиц. Раз в год предприятие обязано отчитаться о начисленных и уплаченных суммах этого налога с обоснованием в виде уровня доходов того или иного работника. Поэтому при возникновении необходимости подтвердить свой доход, работник имеет право обратиться в бухгалтерию организации за справкой 2-НДФЛ и получить её в течение трёх рабочих дней.
Что же такое 2-НДФЛ? Это справка унифицированной формы, подтверждающая полученные работником доходы за определённый период времени в текущем календарном году или за предшествующие периоды. Обычно её запрашивают при оформлении налоговых вычетов, право на которые предоставляется при покупке недвижимости, оплате образования или дорогостоящего лечения. Желают на неё взглянуть и кредитные организации, как правило, её наличие снижает процентную ставку по займу или увеличивает максимальную сумму кредита.
Справку 2-НДФЛ можно потребовать как от работодателя лично, так и от сотрудников бухгалтерии. Стандартная форма и правила её заполнения обычно не вызывают затруднений, но во избежание недоразумений можно скачать и ознакомиться с образцом заполнения и рекомендациями по этой процедуре.
По ссылкам ниже вы можете скачать образец заполнения справки 2-НДФЛ новой формы, а также рекомендации по заполнению:
Поделиться с друзьями:
ragroman 4.04.2016 01:02
Со справкой 2-ндфл среднестатистический гражданин сталкивается в основном при увольнении и устройстве на работу, а так же при взятии кредита. И что это такое и как она выглядит конечно знают не все, так что для расширения кругозора имеет смысл ознакомится.
Наташа 4.04.2016 01:24
Справка 2-НДЛФ представляет собой документ, в котором отражены доходы работника за определённый период. Может понадобиться при взятии кредита в банке, взыскании алиментов или в других случаях, при которых требуется подтверждение суммы дохода.
Справка 2 НДФЛ, новая форма 2015 года. Скачать бланк и образец справки
Приказ Федеральной налоговой службы от 6 декабря 2011 г. № ММВ-7-3/909 «О внесении изменений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 17 ноября 2010 г. № ММВ-7-3/611» корректирует форму 2-НДФЛ «Справка о доходах физического лица за 20_ год», ее формат и порядок заполнения.
Теперь если физическое лицо получает доходы, облагаемые по нескольким ставкам налога, налоговый агент представляет одну справку по форме 2-НДФЛ. Прежде оформлялись справки для каждого вида дохода.
Определено, что если справка не может быть размещена на одной странице, то заполняется необходимое количество страниц. При этом они нумеруются, а поле «налоговый агент» заполняется на каждой из них.
Также уточнен порядок заполнения справки в случае, когда нельзя удержать налог и внесены поправки в Справочник «Коды доходов».
Скачать пустой бланк справки 2-НДФЛ
Посмотреть образец заполнения справки 2-НДФЛ
Видео урок: Как в 1С заполнить справку 2-НДФЛ
Справка 2-НДФЛ - правильное заполнение
Как заполнить декларацию 3 НДФЛ в 2015 году
Работодатели должны ежегодно отчитываться перед налоговой о доходах, выплаченных в пользу работников физических лиц с помощью справки 2-НДФЛ. Данный отчет заполняется в отношении каждого физического лица, которому выплачивался доход в отчетном году.
Форма 2-НДФЛ, действующая в 2016 году, утверждена Приказом ФНС России от 20 октября 2015 года №MMB-7-11/485@. Приложение №1 к указанному приказу содержит актуальную форму 2-НДФЛ, предлагаем скачать данный бланк в формате excel по ссылке ниже. Именно эту форму справки следует использоваться при подаче отчетности за 2015 год.
Новая форма справки 2-НДФЛ 2016
Справка о доходах физического лица 2-НДФЛ заполняется один раз в году по окончанию отчетного календарного года. 2-НДФЛ следует заполнить на каждого работника и подать в налоговую по месту постановки на учет.
Справка 2-НДФЛ содержит сведения о выплаченных доходах и удержанном подоходном налоге.
Срок сдачи 2-НДФЛ за 2015 год — не позднее 1 апреля 2016 года.
Ниже можно скачать образец заполнения новой 2-НДФЛ за 2015 год.
Помимо годовой отчетности в виде справки 2-НДФЛ, следует также с 2016 года заполнять квартальную отчетность — форма 6-НДФЛ, скачать бланк и образец 6-НДФЛ можно здесь .
Правила заполнения 2-НДФЛ:
В 2016 году необходимо заполнить 2-НДФЛ за 2015 год и сдать ее до 1 апреля. Новая форма, действующая с 8 декабря 2015 года, состоит из пяти разделов:
Разберем особенности заполнения каждого раздела справки.
Если 2-НДФЛ заполняется повторно в качестве корректирующей или аннулирующей справки, то в поле для указания номера и даты следует указать номер первично поданной 2-НДФЛ, а дата ставится новая — текущая дата заполнения корректирующего или аннулирующего отчета.
Первый раздел формы 2-НДФЛ
Здесь следует заполнить сведения о налоговом агенте, то есть организации (ИП), являющейся работодателем для физического лица, выплачивающей ему доходы и удерживающей с них подоходный налог.
Следует заполнить следующие данные:
Второй раздел новой справки 2-НДФЛ
Здесь расположены поля для указания данных о физическом лице — работнике, о доходах которого работодатель отчитывается.
Следует заполнить следующие сведения:
Третий раздел 2-НДФЛ
Содержит сведения о доходах физического лица с разбивкой по налоговым ставкам и по месяцам отчетного года. Для каждого месяца (месяц указывается цифрой) ставится соответствующая сумма дохода и его код.
Размер ставки зависит от вида выплаченного дохода. В отношении доходов, связанных с оплатой труда, действует ставка НДФЛ 13%. Подробнее о ставках подоходного налога можно прочитать здесь .
Если в начале бланка указан признак 2, то в таблицу данного раздела следует внести данные о доходах, в отношении которых работодатель не удержал подоходный налог.
Четвертый раздел справки 2-НДФЛ
Отражает информацию о стандартных, социальных, инвестиционных и имущественных вычетах (код вычета и соответствующая сумма по этому коду).
Если работник претендует на социальные или имущественные вычеты, то он должен сперва обратиться в налоговую с документами для получения уведомления о праве на вычет. Данное уведомление передается работодателю, его номер и дату следует отразить в 4-м разделе формы 2-НДФЛ.
Выводятся общие суммы дохода за 2015 год и подоходного налога.
Следует заполнить небольшую таблицу со следующими сведениями:
Если справку 2-НДФЛ заполняет и подает руководитель организации (или сам ИП), то в поле «налоговый агент» следует поставить цифру 1, если это выполняет представитель — то цифру 2, при этом ниже пишутся реквизиты доверенности, дающей право на представление интересов при подаче отчетности в налоговую.
Образец заполнения 2-НДФЛ можно посмотреть на скриншоте выше, а также скачать бесплатно в формате excel по ссылке ниже.
Справка о доходах физического лица форма 2-НДФЛ бланк 2016 — скачать в эксель .
Образец заполнения справки 2-НДФЛ за 2015 год — скачать .
Инструкция по заполнению — скачать .
Поддержите нас, мы старались!
НДФЛ - это налог на доходы физических лиц, который составляет на момент написания статьи 13%. Перечисляется в налоговую инспекцию с заработной платы. А работодатель отчитывается за вашу зарплату в налоговую инспекцию каждый год. Но по вашему запросу работодатель (в том числе если вы работаете по агентскому договору) обязан в течение трех дней в ответ на письменный запрос предоставить вам справку о ваших доходах по форме 2-НДФЛ.
2-НДФЛ - это стандартная справка, которая подтверждает уровень вашего дохода по месту работу. Периодически возникает необходимость подтвердить свои доходы за минувший год. Это может потребоваться для получения налоговых вычетов за покупку недвижимости или за лечение/обучение. Справка 2-НДФЛ также может вам понадобиться в случае, если вы будете брать кредит. В таком случае при прочих равных условиях вы можете получить более низкую процентную ставку по кредиту.
Справку 2-НДФЛ выдает работодатель (налоговый агент). Попросить ее можно в бухгалтерии и вам ее подготовят по стандартной форме, которая утверждена приказом федеральной налоговой службы от 17 октября 2010 года. Также документ должен учитывать кое-какие изменения в бланке согласно приказу ФНС РФ №ММВ-7-3/501@ от 14.11.2013 г. Для работника эти изменения не являются принципиальными, а вот ваш бухгалтер должен быть внимательным.
Ключевое изменение справки 2-НДФЛ в 2015 и в 2014 году - это замена кода ОКАТО на код ОКТМО. Код ОКТМО будет разным в зависимости от месторасположения организации (статус территории). В небольших населенных пунктах код ОКТМО состоит из 11 символов, а для муниципальных образований код ОКТМО состоит из 8 символов. При этом в коде ОКТМО первые две цифры будут совпадать с кодом ОКАТО, который был актуален раньше, но другие символы будут иными. Как пишет авторитетное деловое издание, Альтаемпресса, смена кодов ОКАТО на ОКТМО связано с изменениями в налоговых вычетах.
Чтобы узнать код ОКТМО организации, вам нужно обратить на сайт ФНС России или в территориальную налоговую инспекцию, где зарегистрирована фирма. Ниже вы можете посмотреть образец справки 2-НДФЛ 2015 .
Есть еще целый ряд изменений при оформлении справки 2-НДФЛ в 2015 году. В частности в одной справке указываются все доходы, выплаченные физическому лицу, при этом разделы 3, 4, 5 заполняются отдельно для укаждой ставки доходов, то теперь есть возможность делать справку не на 1 листе, а на нескольких. Плюс расширилось количество кодов доходов, полученных по от ценных бумаг (акций, облигаций и т.д.), а также расширился состав кодов стандартных налоговых вычетов, уменьшающих налоговую базу.
СЗВ-М на единственного учредителя сдавать не нужно
Если компания не ведет хозяйственную деятельность, не имеет наемных работников, а с единственным учредителем, исполняющим обязанности руководителя, не заключен трудовой договор или ГПД, такая организация не обязана сдавать СЗВ-М.
Реестр субъектов малого и среднего бизнеса уже появился
На сайте Налоговой службы появился раздел Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства. Теперь «малышам» не нужно специально подтверждать свой статус для получения преференций.
6-НДФЛ: опубликована очередная подборка ответов на насущные вопросы
Налоговая служба ответила на ряд вопросов, связанных с заполнением формы 6-НДФЛ. На некоторые из них налоговики уже отвечали ранее, но есть и несколько свежих разъяснений.
6-НДФЛ: как отразить выплату премий
Работодатель, выплачивающий своим работникам помимо зарплаты еще и премии, должен удержать и уплатить в бюджет НДФЛ с премиальных сумм. Как правильно заполнить 6-НДФЛ по этим операциям, разъяснила Налоговая служба.
Больничный в 6-НДФЛ: новые разъяснения
Если пособие по временной нетрудоспособности начислено в одном отчетном периоде, а выплачено в другом, отражать такой переходящий больничный нужно в периоде выплаты.
Бухгалтер-кассир в отпуске: как передать его функции другому сотруднику
В случае, когда в компании временно отсутствует бухгалтер-кассир, его обязанности может исполнять другой работник бухгалтерии в порядке совмещения. Минтруд напомнил, как правильно это оформить.
Страховые взносы - 2017: новые формы отчетности уже разработаны
С 01.01.2017 года взносами на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование будет заниматься ФНС. В руках соцстраха останутся только взносы «на травматизм». В связи с этим налоговики и ФСС уже разработали новые формы расчетов.
Как заполнить бланк 2-НДФЛ в 2016 году15 октября 2015, просмотров: 32271, Раздел: Документы
Справка 2-НДФЛ предназначена для отчетности физического лица перед Федеральной Налоговой Службой (ФНС) о своих доходах. Справку о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ можно получить у своего работодателя. Периодически ФНС вносит определенные изменения и выпускает новые, актуальные формы. Скачать новую справку по форме 2-НДФЛ, актуальную в 2015 году можно скачать тут.
Бланк новой формы 2-НДФЛ в 2015 году:
Образец заполнения новой справки 2-НДФЛ в 2015 году: