Возврат подоходного налога за обучение

Если вы обучаетесь сами или платите за образование своего ребенка (опекаемого, сестры, брата), то вам предоставляется право получить так называемый социальный налоговый вычет на обучение.

Налоговый вычет – это сумма денежных средств, затраченных на обучение, на которую вы имеете право уменьшить доход, облагаемый налогом.

Другими словами, получив налоговый вычет, вы возвращаете себе некую часть налогов. которые за вас заплатил работодатель по ставке 13 %.

Вычет предоставляется в сумме понесенных расходов, но не более определенного законом размера.

Воспользоваться правом на получение налогового вычета за истекший год может любое физическое лицо – резидент РФ, имевший в этот период доходы, с которых был уплачен налог по ставке 13 %.

Получить право на налоговый вычет могут:

• граждане, сами оплатившие свое обучение. При этом форма обучения не играет роли. Это может быть дневное, заочное, вечернее отделение вуза или средне-специального учебного заведения, курсы, программы дополнительного образования и прочее;
• родители, заплатившие за обучение на дневной форме своих детей, которым еще нет 24 лет;
• опекуны и попечители, оплачивавшие образование несовершеннолетних подопечных. Право на вычет сохраняется также при оплате обучения бывшим подопечным на дневной форме обучения до исполнения им 24 лет;
• граждане, оплачивавшие обучение своей сестры (брата) на дневной форме обучения до достижения ими возраста 18 лет.

Вы не получите налоговый вычет в том случае, если:

• источник ваших доходов подлежит налогообложению по ставке, отличающейся от 13 % (дивиденды, выигрыши и прочее);
• вы не являетесь налоговым резидентом РФ;
• обучение оплачивалось средствами материнского (семейного) капитала;
• расходы на ваше обучение взял на себя работодатель, а вы ему эти расходы не возместили.

Налоговый вычет будет предоставлен в следующих размерах:

• в размере суммы, потраченной фактически на собственное обучение или обучение сестры (брата), но не более 120 000 руб. совокупно со всеми другими социальными вычетами.

То есть если вы заплатили за свое обучение 80 000 руб. то вычет составит 80 000 руб. а если обучение стоило 150 000 руб. то вычет составит 120 000 руб.

Совокупность вычетов означает, что сумма всех полученных социальных вычетов (на лечение, обучение, на страховые взносы, на расходы по договорам с негосударственными пенсионными фондами) не может быть больше 120 000 руб. в год.

То есть в случае расходов по нескольким статьям налогоплательщик сам распределяет общую сумму вычетов в размере 120 000 между своими расходами, выбирая наилучший для себя вариант;

• в размере фактической суммы, потраченной на образование своих детей, но не более 50 000 руб. на каждого из них. Вычет будет предоставлен в сумме 50 000 на обоих родителей;
• в размере суммы, фактически потраченной опекуном (попечителем) на образовательные услуги для своих подопечных, но не более 50 000 на обоих опекунов (попечителей).

Одним из основных требований при возмещении части средств, потраченных на образование, является наличие лицензии на образовательные услуги у учебного заведения, в котором вы получаете образование.

Учебное заведение может быть как государственным, так и частным, находиться на территории России или за ее пределами. Даже если государственная аккредитация у него отсутствует, лицензия обязательно должна быть.

То есть вы можете вернуть часть денег, затраченных на обучение в школах (в том числе музыкальных, художественных, спортивных), вузах, на различных курсах, программах дополнительного образования.

Затраты на обучение в учреждениях, не подлежащих обязательному лицензированию (разовые семинары, лекции, тренинги, посещение репетиторов), не возмещаются.

Также немаловажным фактором является правильное документальное оформление процесса обучения, ведь некорректно составленные документы лишат вас права на получение вычета.

Обратите внимание на следующее:

• договор с образовательным учреждением лучше заключать тому, кто будет претендовать на вычет, это может быть как родитель (попечитель, опекун, брат, сестра), так и сам обучающийся. Если оплачивается обучение за кого-либо, необходимо чтобы в договоре указывались полные данные учащегося и плательщика по договору;
• в договоре обязательно должна быть указана форма обучения, или же нужно будет получить в образовательном учреждении справку о форме обучения;
• размер платы за обучение также должен быть зафиксирован в договоре или в приложении к нему. Все потраченные суммы должны подтверждаться соответствующими документами: квитанциями к приходным кассовым ордерам, кассовыми чеками, банковскими платежными документами и так далее. В платежных документах обязательно должны быть указаны данные физического лица, которое будет получать вычет.

Получить вычет можно по завершении года, в котором производилась плата за обучение. Также вы можете получить вычет за три прошедших года, в которых производилась оплата обучения. В 2014 году вы можете оформить получение социального налогового вычета за 2011, 2012, 2013 годы.

Чтобы подтвердить свое право на получение налогового вычета и получить причитающиеся вам денежные средства, необходимо обратиться в ИФНС по месту регистрации и предоставить документы:

• декларацию о доходах физлица по форме 3-НДФЛ за период, в котором были расходы на оплату обучения. Бланк декларации можно скачать на сайте ИФНС или взять в самой налоговой инспекции. Заполнять декларацию необходимо черной или синей ручкой. Также при заполнении можно использовать специальные программы.
• справку 2-НДФЛ на физическое лицо, претендующее на вычет. Такая справка выдается бухгалтерией по месту работы;
• копию договора на обучение, заключенного с образовательным учреждением. Если было изменение размера оплаты, также нужно приложить копии дополнительных соглашений к договору. Также необходимо при подаче документов иметь с собой оригинал договора, чтобы сотрудник налоговой инспекции удостоверил подлинность копии;
• в том случае, если в договоре не указан номер лицензии образовательного учреждения, необходимо приложить копию лицензии на оказание образовательных услуг;
• если в договоре не прописана форма обучения, необходимо взять справку из учебного заведения, которая подтверждает дневную форму обучения, в том случае, если вычет получает родитель, попечитель, опекун, брат (сестра), оплативший обучение;
• документы, которые подтверждают оплату обучения, и их копии;
• если вычет получает родитель (опекун, попечитель), необходимо свидетельство о рождении ребенка и его копия. В случае когда расходы несли брат или сестра учащегося, необходимо также предоставить их свидетельства о рождении и его копию для подтверждения родственных связей;
• если вычет заявлен попечителем (опекуном), также нужны документы, подтверждающие назначение опеки (попечительства), и их копии;
• также, если производилась смена анкетных данных лица, получающего вычет, или лица, за которое оплачивалось обучение, необходимы подтверждающие это документы (свидетельство о браке, документы об удочерении/усыновлении и прочие), и их копии;
• заявление о выплате излишне удержанного НДФЛ с указанием реквизитов, на которые будут перечислены денежные средства.

После подачи документов отделом камеральных проверок ИФНС проводится соответствующая проверка, и по ее результатам в течение трех месяцев выносится решение о предоставлении социального вычета и выплате излишне уплаченного НДФЛ.

После вынесения данного решения денежные средства поступят на ваш лицевой счет, указанный в заявлении, в течение 10 рабочих дней.

В случае если проверка обнаружит недостатки в собранном пакете документов, вы должны будете их устранить в разумный период времени.

Документы можно подать в ИФНС как лично, так и отправив их заказным письмом, но лучше все-таки сделать это на личном приеме, чтобы сотрудник налоговой инспекции сразу мог проверить наличие всех нужных документов.

Вам наверняка будет интересно посмотреть ментальную карту "Как заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ?". где подробно рассказано как составить и сдать декларацию 3-НДФЛ

Рассмотрим на конкретных примерах, как рассчитать, какую сумму вы получите в результате.

В первую очередь помните о том, что размер вычета не равен сумме, которую вы получите.

Так, например, при получении вычета на максимальную сумму 120 000 руб. на руки вы получите 13 % от этой суммы, т. е. 15 600 руб.

В справке 2-НДФЛ указан налогооблагаемый доход в размере 600 000 руб. с которого удержан налог 78 000 руб. За обучение вы заплатили 70 000 руб. что меньше максимального размера налогового вычета. Получив право на налоговый вычет, вы таким образом уменьшаете налоговую базу на сумму 70 000, то есть

налогооблагаемый доход будет равен 600 000 руб. – 70 000 руб. = 530 000 руб.

Исчисленный НДФЛ в таком случае будет 530 000 руб. *13 % = 68 900 руб.

Излишне удержанный НДФЛ, который подлежит возврату вам, будет равен 78 000 руб. – 68 900 руб. = 9 100 руб.

В справке 2-НДФЛ родителя указан налогооблагаемый доход 500 000 руб. с которого удержан НФДЛ в размере 65 000 руб.

За обучение ребенка заплачено 80 000 руб. Так как эта сумма больше максимального размера налогового вычета, то налоговая база уменьшится на размер вычета, т.е. на 50 000 руб. и составит 450 000 руб.

Исчисленный НДФЛ будет равен 58 500 руб.

Сумма к возврату будет равна 65 000 руб. – 58500 руб. = 6 500 руб.

На самом деле все не так страшно, как кажется на первый взгляд.

Главное, помните о своем законном праве вернуть часть денег, уплаченных вами в казну государства.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

Это быстро и бесплатно!

Процедура получения наследства по закону - из кого состоит очередность наследования

Как встать и затем посмотреть очередь на земельный участок для многодетной семьи

Как заполнить декларацию на возврат за обучение

Возьмите бланк налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ). Он должен состоять из 8 страниц, содержание которых включает в себя 1 и 2 страницы, 1 и 6 разделы, листы: А, Г1, Ж1, Ж2. Все страницы заполните в электронном виде или шариковой ручкой. Каждая ячейка предназначена для заполнения одной буквы или цифры.

В самом верхнем углу каждой страницы укажите идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), согласно имеющемуся свидетельству о постановке на налоговый учет. На первой странице в поле «Номер корректировки» поставьте цифру «0», напротив кода налогового периода укажите цифру «34». Далее напишите год, за который должен быть произведен налоговый вычет. Данные кода налогового органа возьмите из свидетельства о постановке на налоговый учет.

Код ОКАТО. означающий территориальную принадлежность лица по месту жительства и код бюджетной классификации, указываемый в шестом разделе декларации, узнайте в налоговом органе или обратитесь за информацией к системе «КонсультантПлюс». Укажите количество листов, прилагаемых к налоговой декларации в качестве приложений. Это может быть договор с образовательным учреждением, копии квитанций по оплате, справка из учебного заведения, подтверждающая очную форму обучения и т.п.

На второй странице налоговой декларации укажите паспортные данные, адрес места жительства или пребывания. В поле «Код страны» поставьте цифру «643», означающую код Российской Федерации.

На 3 странице в разделе 1 укажите общую сумму дохода, полученную за год. Эта сумма также должна быть написана в п.2.1 листа А. Общая сумма дохода, не подлежащая налогообложению не должна превышать 4000 р. Укажите ее в п.2 раздела 1 и в п.1.9, пп.1.2.2 листа Г1. Общая сумма дохода, подлежащая налогообложению должна быть на 4000 р. меньше суммы, полученной за год.

Сумма расходов и налоговых вычетов представляет собой сумму чисел пп.2.8 листа Ж1 и п.3 листа Ж2, которые высчитываются согласно приведенным сноскам, имеющимся на листах налоговой декларации под каждой строкой пункта. Расчеты производите согласно имеющимся данным.

Укажите на листе А данные, полученные согласно справке с места работы, предоставленной бухгалтерией организации. В пп.1.2.1 листа Г1 впишите сумму дохода от всех источников прибыли. Лист Ж1 включает в себя данные доходов, разбитые по месяцам налогового периода. Они берутся согласно справке, выданной организацией, и вносятся по нарастающему итогу.

Укажите на листе Ж2 суммы, потраченные на обучение. В п.3 листа Ж2 укажите итоговую сумму социальных налоговых вычетов. Она формируется путем сложения данных, указанных в пп. 1.4 и 2.7 листа Ж2. Внизу каждой страницы укажите дату сдачи налоговой декларации и поставьте подпись. Сдайте ее в двух экземплярах, один из которых оставьте себе со штампом налогового органа и подписью инспектора.

В случае затруднений, связанных с заполнением декларации по возврату средств за обучение, обратитесь в бухгалтерию организации, сотрудником которой являетесь. Для правильного оформления декларации воспользуйтесь также услугами одного из бухгалтерских агентств, предварительно узнав стоимость оказания услуг и сроки исполнения заказа.

В настоящее время возможно вернуть 13% от расходов, затраченных на обучение, лечение, покупку имущества. Причем вы должны официально работать и исправно платить подоходный налог. Для получения вычета вам необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ, приложить к ней пакет документов (зависит от вида вычета, на который вы претендуете) и сдать в налоговую службу по месту жительства.

• - программа "Декларация";
• - паспорт;
• - справка 2-НДФЛ;
• - документы, подтверждающие факт расходов;
• - пакет документов института, лечебного учреждения или имущества.

Установите на свой компьютер программу «Декларация» за тот год, в котором вы потратили денежные средства, с которых по закону вам положен вычет. На вкладке заданий условий впишите номер корректировки (если вы впервые подаете декларацию. то поставьте цифру 0, если вы заполняете уточненную декларацию. укажите 1). Напишите номер налоговой службы, в которую вы будете представлять декларацию. В признаке налогоплательщика отметьте иное физическое лицо. В пункте «имеются доходы» поставьте галочку в графе «учитываемые справками о доходах физического лица, продажи имущества и другие». Если вы сами будете сдавать декларацию. то достоверность представленных сведений вам нужно подтвердить лично. Если за вас заполняет другой человек или ваш работодатель, ему следует указать паспортные данные представителя.

В сведениях о декларанте укажите свои персональные данные, в том числе идентификационный номер налогоплательщика, дату, место рождения, реквизиты паспорта, военного билета или водительских прав. Напишите полностью адрес вашего места жительства (пребывания) в России, а также за ее пределами (если это имеет место).

На вкладке доходов, полученных в РФ, укажите в соответствии со справкой 2-НДФЛ с места вашей работы название компании, ее ИНН и КПП. Впишите суммы вашей заработной платы за каждый месяц года, за который вы представляете декларацию .

Если вы претендуете на стандартный вычет, укажите соответствующий код и впишите количество детей, которые находятся у вас на иждивении.

Если вы желаете получить социальный вычет на лечение, обучение, благотворительность и другое, укажите сумму, которую вы потратили в отчетном году.

Если вы претендуете на имущественный вычет, вам следует указать все необходимые реквизиты документов, связанных с покупкой/продажей имущества, а также сумму приобретения, процентов (если вы взяли ипотечный кредит).

• Заполнение деклараций 3НДФЛ (на возврат денег)

Налоговый вычет предоставляется физическим лицам, которые являются гражданами РФ, уплачивающими в бюджет налог на доходы, составляющий 13%. Если налогоплательщиками являются родители или опекуны, то налоговый вычет предоставляется только при наличии очной формы обучения учащегося. При оплате самим налогоплательщиком допускается любая форма обучения.

Налоговый вычет предоставляется не только за весь период обучения, но и за время академического отпуска в соответствии со ст.219 НК РФ «О порядке предоставления академических отпусков». Для получения компенсации за обучение образовательное учреждение должно иметь лицензию или иной документ, подтверждающей его статус. Налоговая декларация подается не позднее 30 апреля года, следующего за прошедшим.

• НК РФ Статья 219. п.1 пп.2. Социальные налоговые вычеты
• как заполнять декларацию на возврат за учёбу

Как выгодно вложить деньги в золото

Экономическая нестабильность в стране вынуждает россиян искать дополнительные источники сохранения накопленного капитала. Вложение денег в.

Декларация для возврата подоходного налога за обучение скачать бланк - Популярное в интернете

Подскажите, когда прирастят размер общественного вычета за обучение малышей для родителей? Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц по форме 3.

но бывают и другие ситуации, допустим, работодатель прислал вам скорректированную, ставим последующий номер корректировки, в нашем случае уже 1, вбиваем новые данные с. Вы сможете получить налоговый вычет только за те годы, в которых была произведена оплата за обучение. Как разблокировать компьютер от баннера, сделать в excel сводные таблицы, настроить пк, сеть, др.

Как в таком случае оформить декларацию? И выплаты будут на руки либо на определенный счет в каком-то определенном банке?

Это бланк заявления на возврат с указанием реквизитов счета налогоплательщика. Бланк декларации на возврат подоходного налога за.

Как в моем случае нужно заполнить декларацию, чтоб возвратить вычет со всей суммы? Оплата за обучение отпрыска на курсах по британскому языку 40900 руб.

Налога возврат подоходного налога за.). Возврат подоходного налога при покупке квартиры, подробное описание с примерами. Обращаю ваше внимание, что все фио, организации, инн и другие реквизиты в итак, 1-ая вкладка задание критерий см.

Нк рф предусмотрена возможность возврата из бюджета части расходов, понесенных налогоплательщиком при оплате обучения. мама и отец находятся в разводе, мама заключила контракт с учебным заведением на обучение. Подскажите, пожалуйста, суммы, оплаченные за учебники и рабочие тетради, возмещаются?

В ифнс подается примечание если цена обучения со времени заключения начального контракта повысилась, то требуется представить документы, подтверждающие это повышение. Форма декларации в качестве налоговой отчетности людей и личных бизнесменов принята с индексом 3, т. Спасибо хороший вечер !я желала бы уточнить, смогу ли я возвратить 13, если мой ребенок (3 года), прогуливается на курсы абвгдейка.

Как получить налоговый вычет за обучение (возврат подоходного налога)?

Перейдем к вопросу о том, как получить налоговый вычет за обучение. Для того чтобы получить налоговый вычет. необходимо заполнить в ФНС по месту регистрации налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для оформления налогового вычета за обучение срок давности составляет 3 года. То есть в 2015 году налоговый вычет за обучение можно получить по декларациям за 2012-2014 гг.

Налоговая инспекция проверяет поданную декларацию и документына налоговый вычет за обучение в течение 3 месяцев со дня их подачи.

Размер налогового вычета за обучение ограничен следующими пределами:

• если расходы на оплату обучения связаны с обучением своих детей/подопечных/опекаемых, то налоговый вычет за обучение можно получить в сумме 50 тыс. руб. в год на каждого ребенка;
• если гражданин оплатил получение своего образования или образования братьев/сестер, то размер налогового вычета за обучение составит 120 тыс. руб. в год. Но в данном случае следует помнить о том, что в эту сумму входят все социальные налоговые вычеты, на которые может претендовать гражданин. Поэтому заявитель вправе выбирать, на что ему забрать эту сумму вычетов.

1. Расчет налогового вычета за свое обучение (до 120 тыс. руб.)

В 2013 году А. заплатила за свою учебу 50 тыс. руб.

За 2013 год А. заработала 240 тыс. руб. (20 тыс. руб. * 12 месяцев).

Размер НДФЛ, который удержал с нее работодатель, — 31 тыс. руб.

Расходы на обучение составляют 50 тыс. руб. Соответственно, сумма на возврат А. составит 6500 руб. (50 тыс. руб. * 13%).

А. заплатила подоходный налог в размере 31200 руб. (что больше 6 500 руб.); расходы на обучение у нее меньше установленного лимита в 120 тыс. руб. — соответственно, получить налоговый вычет на обучение она сможет в полном размере — 6500 руб. за год.

Таким образом, получить налоговый вычет на обучение можно при подаче декларации 3-НДФЛ в ФНС по месту регистрации в течение 3 лет, следующих за годом оплаты за обучение. Причем договор на оплату должен быть заключен не с обучающимся, а с тем, кто будет оплачивать обучение.

Налоговое законодательство не содержит ограничений по поводу того, в каком учебном заведении обучается гражданин — иностранном или российском. Но Налоговым кодексом установлены соответствующие лимиты, свыше которых налоговый вычет получен быть не может.

Возврат налогового вычета за обучение происходит 1 раз в год после проверки всех сданных документов ФНС. Проверка занимает 3 месяца со дня принятия декларации.

Как заполнить декларацию на возврат подоходного налога за обучение? Iurist su

Социальный статус обычного гражданина, как правило, заставляет периодически сопоставлять расход и доход, для того чтобы свести концы с концами, да и ещё оставаться при этом, в завидной прибыли. Естественно, при этом в ход идут любые навыки, позволяющие сэкономить рубль. Да и государство, в свою очередь, всячески поощряет стремление народа расти и развиваться в правильном направлении, предлагая дельную помощь не только в возможности официально работать за хороший оклад, находить жилье, соответствующее всем требованиям нормального обеспечения комфортных условий, платить коммуналку и т.п. но и получать качественное образование за доступную цену.

Одним из вариантов таких поощрений является возврат подоходного налога. Это может быть имущественный налог, в случае, когда предполагается покупка жилья, либо тот же возврат подоходного налога за прошедшее обучение. Разумеется, для получения подобных льгот необходимо оформлять документы надлежащим образом, о чём и пойдёт дальше речь.

Законодательной базой РФ предусмотрена возможность возврата определённой части денег, потраченных не только на лечение в специализированных центрах, но и на обучение в ВУЗах. Называется эта возможность налоговым вычетом.

В свою очередь, статьёй 219 НК РФ определяется, что налоговый вычет является частью дохода, который не облагается налогом. Именно по этой причине есть возможность вернуть уплаченный в своё время налог из тех расходов, которые были затрачены на обучение. Проще говоря, тогда когда вы работаете официально, исправно уплачивая подоходный налог, и за этот период вы оплатили обучение (своё, детей либо кого-то из родственников), за вами остаётся право вернуть часть денег. По обыкновению, сумма возврата составляет порядка 13 процентов от стоимости всего обучения.

На получение налогового вычета за образование могут рассчитывать те, кто:

• оплачивал услуги в государственных учреждениях (например, вы, либо ваш ребёнок проходил обучение в автошколе, техникуме, ВУЗе, и т.п.);
• официально трудоустроен, то есть, вы добропорядочный налогоплательщик.

ПРИМЕЧАНИЕ: программа налогового вычета за собственное обучение отличается от аналогичной программы налогового вычета за обучение собственных детей тем, что в первом случае нет никаких ограничений на форму получения образования. Она может быть как очная, так и заочная, вечерняя либо ещё какая.

Процедура оформления получения налогового вычета предполагает выполнение нескольких шагов.

В перечень первоосновных бумаг должны входить:

• справка 2-НДФЛ. По обыкновению, получать её приходят к бухгалтеру (либо работодателю). Важно взять на заметку — если за одни год вы умудрились неоднократно менять место работы, то данный документ придётся брать с каждого из них;
• договор, составленный с учебным заведением, где проходило обучение;
• платёжные документы (чеки), подтверждающие факт того, что оплата за обучение проводилась в оговоренные сроки;
• случай, в котором предполагается получение налогового вычета за родственника либо собственного ребёнка автоматически предполагает необходимость предоставления документа, подтверждающего родственные связи;
• данные счёта в банке, куда должны будут перечисляться деньги.

Этот физический аспект требует предельной концентрации, так как очень важно, чтобы форма декларации заполнялась правильно. Существует масса разных нюансов, которые зависят от ситуации.

На нашем портале можно скачать бланк декларации для заполнения. Но при этом, мы рекомендуем изучить образец заполнения в электронном формате, а также, образец для самостоятельного заполнения.

Плюс ко всему надо учесть, что вместе с декларацией подаётся и заявление на возврат налога.

Сделать это можно либо по почте, либо лично.

Как уже было указано выше, должный лист (бланк) декларации, заполняется по форме. При этом лицо, подающее заявку, обязано следовать чётким инструкциям её заполнения. Наш сайт предлагает вариант самостоятельного заполнения декларации:

Шаг 1. Надо выбрать раздел «Вернуть налог».

Шаг 2. Выбираете год, за который хотите вернуть налог.

Шаг 3. Вносите личные данные:

• ФИО;
• данные паспорта;
• ИНН;
• прописка и адрес проживания;
• коды ИФНС и ОКТМО.

Шаг 4. Указываете вид дохода. Здесь нужно будет заполнить графы:

• наименование работодателя;
• общая сумма дохода за год;
• облагаемая сумма дохода за год (налоговая база);
• удержанная сумма дохода.

Шаг 5. Выбирается сумма по обучению.

Шаг 6. Заполняется раздел «Расходы по обучению».