Приходный кассовый ордер

Приходный кассовый ордер (ПКО) – это документ, который используется для оформления поступления наличных денежных средств в кассу предприятия.

Данный документ выписывается от руки либо заполняется на компьютере сотрудником бухгалтерии в одном экземпляре. Помарки и любые исправления не допускаются. ПКО и отрывная квитанция к приходному кассовому ордеру подписываются главным бухгалтером либо уполномоченным лицом, а также кассиром и заверяются печатью кассира следующим образом: основная часть печати размещается на отрывной квитанции, краешек заходит на сам ПКО. Затем приходный кассовый ордер регистрируется в журнале регистрации расходных и приходных кассовых документов (форма № КО-3). После поступления наличных денежных средств в кассу кассир отрывает по линии отреза квитанцию к ПКО и вручает ее лицу, который внес деньги, сам ПКО остается в кассе.

Бланк приходного кассового ордера имеет унифицированную форму № КО-1. Он содержит отрывную квитанцию, которая выдается лицу, вносящему деньги.

• в графе «Организация» указываем полное наименование организации, выдавшей приходник в соответствии с учредительными документами;
• в поле «Структурное подразделение» пишем название структурного подразделения предприятия, выдавшего ПКО (при его отсутствии в данной строке ставим прочерк);
• в графе «Номер документа» указываем порядковый номер ПКО в соответствии с журналом регистрации приходных и расходных кассовых документов (нумерация ПКО должна быть непрерывной);
• в строке «Дата составления» проставляем дату поступления налички в кассу арабскими цифрами в следующем формате: ДД.ММ.ГГГГ.;
• в поле «Дебет» ставим номер бухгалтерского счета, по дебету которого приходуются наличные денежные средства (как правило, это счет 50 - «Касса») (данное поле не является обязательным);
• в графе «Кредит» указываем код структурного подразделения, на которое приходуются деньги (при его отсутствии в данной строке ставим прочерк); номер корреспондирующего счета, субсчета, по кредиту которого отражается поступление налички в кассу; код аналитического учета по корреспондирующему счету (если применение таких кодов не предусмотрено в организации, ставим прочерк);
• в строке «Сумма, руб. коп.» указываем поступающую в кассу денежную сумму цифрами;
• в поле «Код целевого назначения» заносим код назначения использования поступивших в кассу денежных средств (если применение таких кодов не предусмотрено в организации, ставим прочерк);
• в графе «Принято от» указываем наименование организации и ФИО лица, передающего деньги в кассу организации (в случае если денежные средства принимаются от работника сторонней организации) либо только ФИО (в случае если деньги принимаются от сотрудника организации, выписавшей ПКО);
• в строке «Основание» пишем содержание хозяйственной операции (например: оплата по договору, заем по договору, розничная выручка и т.п.);
• в графе «Сумма» указываем прописью с заглавной буквы сумму (в рублях) поступивших денежных средств в кассу предприятия, копейки пишем цифрами. Следует отметить, если после указания суммы в рублях осталось свободное место в строке, его прочеркиваем;
• в строке «В том числе» прописываем цифрами сумму НДС, в случае если операция налогом не облагается, пишем «Без налога (НДС)»;
• в графе «Приложение» указываем реквизиты прилагаемых первичных документов (если таковые имеются).

Отрывная квитанция к приходному кассовому ордеру заполняется по такой же схеме, как и сам ПКО.

Приходный кассовый ордер (ПКО)

Приходный кассовый ордер (ПКО) – это один из документов кассовой дисциплины. который оформляется при каждом поступлении наличных денег в кассу. ПКО формируется в одном экземпляре работником бухгалтерии и подписывается главным бухгалтером (лицом его заменяющим).

Квитанция к ПКО подписывается главным бухгалтером и кассиром, заверяется печатью кассира и выдается на руки лицу, сдавшему деньги, при этом сам ордер остается в кассе. Печать ставится только на квитанции. Ставить половину печати на приходном кассовом ордере, а половину на квитанции (как делали раньше) не нужно.

Обратите внимание. начиная с 1 июня 2014 года, действует упрощенный порядок ведения кассовой дисциплины, согласно которому индивидуальные предприниматели больше не обязаны оформлять кассовые документы (ПКО, РКО и кассовую книгу ).

Приходный кассовый ордер (форма КО-1), действующий в 2016 году:

В строке «Организация» указывается правовая форма (ООО, ЗАО и т.д.) и наименование организации (например, ООО «Компания»).

В строке «Код по ОКПО» необходимо указать код по ОКПО в соответствии с полученным уведомлением из Росстата. Если код не был присвоен, поставьте прочерк.

Далее указывается наименование структурного подразделения организации, оформляющего ПКО (если в организации нет структурных подразделений, поставьте прочерк).

В поле «Номер документа» указывается порядковый номер ПКО (нумерация приходных и расходных кассовых документов в течение года должна быть непрерывной, а с начала следующего года начинаться заново).

В поле «Дата составления» указывается дата поступления денег в кассу в формате ДД.ММ.ГГГГ (например, 05.03.2016). ПКО должен быть оформлен в день поступления денег в кассу, поэтому дата поступления денег и день формирования ордера совпадают.

В графе «Дебет» указывается номер бухгалтерского счета по дебету, которого приходуются наличные денежные средства (как правило, это счет 50 – «касса» ).

Далее указывается код структурного подразделения организации, оформляющего ПКО (если в организации нет структурных подразделений, поставьте прочерк).

В графе «Корреспондирующий счет, субсчет» указывается номер счета источника поступления денег в соответствии планом счетов бухучета:

• 51 – поступление денег с расчетного счета;
• 62 – поступление денег от покупателей и заказчиков;
• 71 – возврат денег от подотчётных лиц;
• 73-2 – возмещение ущерба (от работников);
• 75-1 – внесения денег от учредителей в уставной капитал;
• 90-1 – поступление розничной выручки.

Графа «Код аналитического учета» заполняется только при наличии соответствующих кодов.

В графе «Сумма» указывается цифрами сумма поступивших в кассу денежных средств.

Графа «Код целевого назначения» заполняется, как правило, некоммерческими организациями в случае поступления денежных средств в порядке целевого финансирования.

В строке «Принято от» указывается ФИО физического лица или наименование организации, от которого(ой) принимаются денежные средства.

В строке «Основание» необходимо указать основание поступления денег, например: «Внесены деньги в качестве вклада в уставной капитал» или «Оплата по договору от 05.02.2016 № 10» и т.д.

В строке «Сумма» прописью указывается сумма денег, поступившая в кассу. При этом рубли пишутся с заглавной буквы, а копейки цифрами. В незаполненных полях необходимо поставить прочерк.

В строке «В том числе» пишется ставка и сумма (цифрами) НДС. Если налог на добавленную стоимость не предусмотрен, ставится прочерк или делается запись «Без НДС».

В строке «Приложение» указываются реквизиты прилагаемых первичных документов (если они имеются).

В квитанции дублируются данные из приходного кассового ордера.

Обратите внимание. в приходном кассовом ордере запрещено делать исправления.

Ниже представлены образцы заполнения бланка приходного кассового ордера в 2016 году:

Приходный кассовый ордер КО-1 скачать, заполнить, распечатать онлайн

На этом сайте Вы можете легко заполнить онлайн бланк Приходного кассового ордера и распечатать его.

Данная форма утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 18.08.98 г. № 88

Зарегистрируйтесь и получите возможность сохранять формы (для их автозаполнения) созданных Вами бланков приходных кассовых ордеров КО-1.
После регистрации и сохранения бланка, на этом месте появится список сохраненных Вами форм.

Код для вставки формы Приходного кассого ордера на Ваш сайт

Интернет ресурс «Service-Online.su» разработан для свободного и бесплатного использования. На этом сайте никогда не будет вирусов или других вредоносных программ. Наша задача упростить вашу работу и постараться помочь Вам по мере своих сил.
Данный сайт является бесплатным сервисом предназначенным облегчить Вашу работу. На сайте представлено большое количество бланков которые удобно заполнять и распечатывать онлайн, сервисов по работе с текстами и многое другое.
Материалы сайта носят справочный характер, предназначены только для ознакомления и не являются точным официальным источником. При заполнении реквизитов необходимо убедиться в их достоверности сверив с официальными источниками. © Service-Online.SU 2013-2016
По всем вопросам обращайтесь на почту: support(@)service-online.su

Приходный кассовый ордер (скачать бланк)

Приходный кассовый ордер (скачать бланк можно ниже) используется в предпринимательской деятельности для оформления поступлений наличных денежных средств в кассу ИП или организации. Приходный кассовый ордер (образец также приведен ниже) должен быть оформлен в соответствии с требованиями действующего Положения о порядке ведения кассовых операций, утвержденного ЦБ РФ от 12.10.2011 г. № 373-П.

Приходный кассовый ордер (скачать бланк)

Для чего нужен приходный кассовый ордер (ПКО) и расходный кассовый ордер (РКО) смотрите видео ниже.

Образцы приходного кассового ордера для ООО и для ИП приведены ниже.

В следующем видео вы также можете также можете посмотреть, как заполнить приходный кассовый ордер, с сопутствующими комментариями.

Приходный кассовый ордер форма № КО-1 образец бланка и пример его заполнение

Приходный кассовый ордер (ПКО), или попросту приходник (типовая форма КО-1) – документ, с помощью которого оформляют поступление в кассу денежных средств. Он составляется ответственным лицом (преимущественно кассиром) в едином экземпляре.

Приходник включает сам приходной ордер и отрывную квитанцию (она выдается лицу, которое внесло деньги, как подтверждение взноса). Выписываются приходники от руки или при помощи электронно-вычислительной техники. Если обнаруживается помарка или ошибка, то его нужно переписывать, потому что исправления недопустимы.

В самом верху указываются название организации и структурное подразделение (если отсутствует таковое, то пишется прочерк).
«Коды» заполняются из справки Госкомстата.
По журналу регистрации КО-3, записывается номер кассового приходного ордера. Нумеровать нужно по порядку с начала года.
«Дата составления» заполняется в следующем формате: дата. месяц. год (к примеру, 01.01.2012). Дата составления приходника совпадает с датой оприходования денежных средств.
Строки "Дебет" и "Кредит" заполняются бухгалтером.
В строке "Сумма, руб. коп." записывается денежная сумма (в цифрах), которая вносится в кассу. Если организацией применяется система кодирования, в строку "Код целевого назначения" вписывается код использования денежных средств.
Если деньги принимаются от сотрудника предприятия, то в строке «Принято от___» указывается его ФИО (в родительном падеже), если принято от сторонней организации, то пишется "Наименование организации".
"Основание" – указывается название финансовой операции.
"Сумма" указывается сумма, принимаемая в кассу. Рубли записываются в начале строки прописью, а копейки указываются цифрами. Если в строке остается свободное место, проставляется прочерк.
"В том числе" записывается сумма НДС в цифрах, или делается запись "без налога (НДС)".
Строка "Приложение" записывается перечень первичных документов, прилагаемых к ордеру.

Квитанцию к ПКО нужно заполнять аналогично ордеру.

ПКО подписывает главный бухгалтер либо лицо, которое уполномочено приказом.
Приходный кассовый ордер регистрируется в журнале КО-3. Документы, приложенные к ним, погашаются штампом "Получено" и указывается дата.

Приходный ордер, приходник

Применяется для оформления поступления наличных денег в кассу организации. Приходный кассовый ордер выписывается в одном экземпляре работником бухгалтерии, подписывается главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным.

Квитанция к приходному кассовому ордеру подписывается главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным, и кассиром, заверяется печатью (штампом) кассира и регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма N КО-3) и выдается на руки сдавшему деньги, а приходный кассовый ордер остается в кассе.

В приходном кассовом ордере и квитанции к нему:

по строке "Основание" указывается содержание хозяйственной операции;

по строке "В том числе" указывается сумма НДС, которая записывается цифрами, а в случае, если продукция, работы, услуги не облагаются налогом, делается запись "без налога (НДС)".

В приходном кассовом ордере по строке "Приложение" перечисляются прилагаемые первичные и другие документы с указанием их номеров и дат составления.

В графе "Кредит, код структурного подразделения" указывается код структурного подразделения, на которое приходуются денежные средства".

Приходный кассовый ордер КО-1 (приходный ордер бланк скачать)

Приходный кассовый ордер применяется в организации для оформления поступлений денежной наличности в кассу. Имеет унифицированную форму- форма № КО-1. Выписывается бухгалтером в одном экземпляре, подписывается главным бухгалтером или уполномоченным лицом.

Заполняем приходный кассовый ордер (приходный ордер).

В строке «Организация» приходного ордера указывается в соответствии с учредительными документами полное наименование организации присвоенный отделом статистики её код ОКПО. В строке приходного кассового ордера «Структурное подразделение» указывается в том случае, если денежная наличность поступает из структурного подразделения организации (к примеру, из какой-либо торговой точки, дистрибьютор), в противном случае ставится прочерк. Нумерация приходного кассового ордера порядковая и начинается по новой с 1 января текущего года, указывается в графе «Номер документа».

В графе приходного кассового ордера «Дата составления» указывается сегодняшнее (текущее) число составления.

В графах «Дебет» и «Кредит» заносятся корреспонденция счетов.

В графе приходного кассового ордера «Сумма» указывается сумма денежной наличности, поступившей в кассу. Если в организации отсутствует система кодирования, то в графе «Код целевого назначения» ставится прочерк.

В графе приходного кассового ордера «Принято от» указывается ФИО работника предприятия (в случае расчетов между предприятиями- наименование организации, затем слово «через» и ФИО сотрудника в родительном падеже), передавшего денежную наличность.

В строке приходного кассового ордера «Основание» указывается вид содержания операции (к примеру: «оплата по договору», «розничная выручка» и пр.). Ниже, в строке «Сумма» с большой буквы прописью указывается сумма поступивших денежных средств в кассу.

В строке «В том числе» указывается сумма НДС. В строке приходного кассового ордера «Приложение» указываются номера и даты заполнения всех прилагаемых документов. После получения денег в кассу на приложенные документы ставится штамп «Получено» с указанием текущей даты.

Она содержит сведения, аналогичные в самом ордере. После заполнения всех реквизитов квитанция должна быть подписана главным бухгалтером и кассиром (как и КПО) и заверена печатью. Квитанция выдается лицу, который внес денежную наличность в кассу.

Файлы для скачивания