Образец списка аффилированных лиц ооо

Расскажите пожалуйста, как составить список аффилированных лиц ООО, подтверждающий отсутствие заинтересованности в сделке?
как понял, аффилированными лицами(с случае с нашим ООО) будут учредители и ген.директор, а вот составление(сама форма) списка, а также порядок подтверждения заинтересованности в сделке - не знаю.
Заранее благодарю.

аффилированные лица - физические и юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность юридических и (или) физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность;

аффилированными лицами юридического лица являются:
член его совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления, член его коллегиального исполнительного органа, а также лицо, осуществляющее полномочия его единоличного исполнительного органа;
лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данное юридическое лицо;
лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица;
юридическое лицо, в котором данное юридическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица;
если юридическое лицо является участником финансово-промышленной группы, к его аффилированным лицам также относятся члены советов директоров (наблюдательных советов) или иных коллегиальных органов управления, коллегиальных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы, а также лица, осуществляющие полномочия единоличных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы;
аффилированными лицами физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность, являются:
лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данное физическое лицо;
юридическое лицо, в котором данное физическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица.
Положения настоящего Закона, относящиеся к хозяйствующим субъектам, распространяются на группу лиц.

я так понимаю вам надо составить ПЕРЕЧЕНЬ имеющихся у Вас аффилированных лиц и либо пригласить этих лиц на общее собрание участников либо представить участникам перечень этих лиц и обязательно это отразить в протоколе. И обратите внимание, что решиние по сделке в которой имеется заинтересованность принимаетсябольшенством головов участников незаинтересованной в её соверошении. И эти положения не касаются сделок заключаемых в обычной хозяйственной деятельности общества.

1. Сделки, в совершении которых имеется заинтересованность члена совета директоров (наблюдательного совета) общества, лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа общества, члена коллегиального исполнительного органа общества или заинтересованность участника общества, имеющего совместно с его аффилированными лицами двадцать и более процентов голосов от общего числа голосов участников общества, не могут совершаться обществом без согласия общего собрания участников общества.
Указанные лица признаются заинтересованными в совершении обществом сделки в случаях, если они, их супруги, родители, дети, братья, сестры и (или) их аффилированные лица:
являются стороной сделки или выступают в интересах третьих лиц в их отношениях с обществом;
владеют (каждый в отдельности или в совокупности) двадцатью и более процентами акций (долей, паев) юридического лица, являющегося стороной сделки или выступающего в интересах третьих лиц в их отношениях с обществом;
занимают должности в органах управления юридического лица, являющегося стороной сделки или выступающего в интересах третьих лиц в их отношениях с обществом;
в иных случаях, определенных уставом общества.
2. Лица, указанные в абзаце первом пункта 1 настоящей статьи, должны доводить до сведения общего собрания участников общества информацию:
о юридических лицах, в которых они, их супруги, родители, дети, братья, сестры и (или) их аффилированные лица владеют двадцатью и более процентами акций (долей, паев);
о юридических лицах, в которых они, их супруги, родители, дети, братья, сестры и (или) их аффилированные лица занимают должности в органах управления;
об известных им совершаемых или предполагаемых сделках, в совершении которых они могут быть признаны заинтересованными.

С вашей помощью понятнее стало. Солнце, подскажите пожалуйста, правильно ли я понял в конкретном случае.
"есть ООО "ххх", в нём есть - ген.директор и два учредителя(у одного 95 % от Уставного капитала, у другого 5%), требуется составить список аффилированных лиц, для этого ООО "ххх".
Как я понял - из закона" о конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках" - в этом случае, аффилированными лицами ООО "ххх" будут - ген.директор и тот учредитель кто имеет 95% от уставного капитала." - Солнце, скажите, верен ли этот выводы?
С уважением к Вам.

да, правильно,
а у Вас сделка не просто хозяйственная? В ней точно имеется заинтересованность? Это я так на всякий случай, что бы ничего не напутать )))

лица признаются заинтересованными в совершении обществом сделки в случаях, если они, их супруги, родители, дети, братья, сестры и (или) их аффилированные лица:
являются стороной сделки или выступают в интересах третьих лиц в их отношениях с обществом;
владеют (каждый в отдельности или в совокупности) двадцатью и более процентами акций (долей, паев) юридического лица, являющегося стороной сделки или выступающего в интересах третьих лиц в их отношениях с обществом;
занимают должности в органах управления юридического лица, являющегося стороной сделки или выступающего в интересах третьих лиц в их отношениях с обществом;
в иных случаях, определенных уставом общества.

Солнце скажите, если в этом ООО "ххх" учредитель имеющий 95% от уставного капитала состоит в родственных отношениях(ближайшие родственики) со вторым учредителем имеющим 5%. То имеющий 5% всё равно не будет записываться как аффилированное лицо?
p.s. извините я запутался в этом вопросе.

Скачать образец бесплатно

Аффилированное лицо – это лицо (физическое или юридическое), способное влиять на деятельность физических или юридических лиц, реализовывающих предпринимательскую деятельность. Простыми словами, аффилированное лицо (человек или организация) непосредственным образом участвуют в контроле над акционерным обществом.

Важным признаком аффилированного лица считается наличие зависимых отношений между физическим или юридическим лицом и аффилированным лицом данного физического или юридического лица.

Такая зависимость проявляется в следующих случаях:

- при принадлежности физическому или юридическому лицу определенной доли уставного капитала юридического лица с правом голоса в органе управления
- если физическое или юридическое лицо в силу определенного правового статуса (к примеру, статус гендиректора или управляющего фондом) имеет право отдавать обязательные для исполнения указания
- при наличии между физическими лицами определенных семейных связей (родственных отношений)

Аффилированными лицами юр. лица могут быть:

- член наблюдательного совета или совета директоров, член коллегиального исполнительного органа
- физическое лица или юридическое лица, имеющие право распоряжаться более 20% от общего числа голосов, доводящихся на голосующие акции или же составляющие уставный капитал вклад от доли юридического лица
- юридическое лицо, если оно является участником ФПГ (финансово-промышленной группы).

В этом случае, его аффилированным лицом также могут быть члены советов директоров, члены коллегиальных органов управления ФПГ и лица-участники ФПГ, имеющие полномочия исполнительных органов
Аффилированное лицо физического лица

Аффилированным лицами физ. лица, ведущего предпринимательскую деятельность, могут быть:

- лица, которые принадлежат к той же группе лиц, что и данное физическое лицо
- юридическое лицо, где физ. лицо имеет право распоряжаться 20% от общего количества голосов, доводящихся на голосующие акции или же составляющие уставный капитал вклад от доли юридического лица.

Акционерные общества регулярно предоставляют сведения о своих аффилированных лицах в Федеральную комиссию по ценным бумагам. Также, любое акционерное общество обязано готовить списки своих аффилированных лиц к ежегодной публикации в СМИ. Помимо этого, в списках должны указываться типы и количество принадлежащих аффилированным лицам акций.

24 Августа 2016

Плательщикам единого сельскохозяйственного налога могут дать право добровольной уплаты НДС. С такой законодательной инициативой выступил минсельхоз. По мнению авторов законопроекта, от этого выиграет не только бюджет, но и сами фермеры.

Эксперты рассмотрели вопрос о том, сгорают ли ежегодные оплачиваемые отпуска и чем грозит компании непредоставление работнику отпуска в течение больше, чем двух лет подряд.

Организация арендовала объект торговли. Поскольку на арендованных площадях отсутствовали складские и подсобные помещения, организация, установив временные перегородки, обустроила их самостоятельно (в договоре аренды указанное оговорено). При расчете ЕНВД она использовала физический показатель «площадь торгового зала» исходя из фактически используемой площади. Однако налоговики посчитали это неправомерным и доначислили налог. АС УО в Постановлении от 20.05.2016 по делу № А71-9313/2015 принял сторону фискалов. Подробнее об этом деле – в данной статье.

ВС РФ встал на сторону налоговой инспекции в споре по поводу отмены возмещения НДС в отсутствие доказательств реальности экспортных поставок (Определение ВС РФ от 20 июля 2016 г. №305-КГ 16-4155).

22 Августа 2016

Для расчета пособия по временной нетрудоспособности, причитающегося работнику, следует определить его трудовой стаж, расчетный период, суммы, включаемые в расчет больничного, а также посчитать средний дневной заработок. Кроме того, нужно знать некоторые нюансы законодательства. Условия, размеры и порядок выплаты пособий по временной нетрудоспособности установлены Законом № 255-ФЗ (Федеральный закон от 29.12.2006 № 255-ФЗ (далее - Закон № 255-ФЗ)). В статье мы рассмотрим, как правильно производятся оплата больничного и расчет больничного.

Аффилированные лица ООО Список участников ООО?

Ответ от 16.08.2013 10:08

Здравствуйте! Эти лица отличаются друг от друга. Аффилированные лица - физические и юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность юридических и (или) физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность;

аффилированными лицами юридического лица являются:

член его Совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления, член его коллегиального исполнительного органа, а также лицо, осуществляющее полномочия его единоличного исполнительного органа;

лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данное юридическое лицо;

лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица;

юридическое лицо, в котором данное юридическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица;

если юридическое лицо является участником финансово-промышленной группы, к его аффилированным лицам также относятся члены Советов директоров (наблюдательных советов) или иных коллегиальных органов управления, коллегиальных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы, а также лица, осуществляющие полномочия единоличных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы (Закон РСФСР "
О КОНКУРЕНЦИИ И ОГРАНИЧЕНИИ МОНОПОЛИСТИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НА ТОВАРНЫХ РЫНКАХ" - не утратил силу).

Ответ отмечен, как полезеный

Порекомендуйте ответ друзьям:

Не нашли ответ? Задайте вопрос!

Образец список аффилированных лиц

(указывается дата, на которую составлен список аффилированных лиц акционерного общества)

Место нахождения эмитента: 143000, Московская область, Одинцовский район, г. Одинцово, ул.Маршала Жукова, дом 28

(указывается место нахождения (адрес постоянно действующего исполнительного органа акционерного общества (иного лица, имеющего право действовать от имени акционерного общества без доверенности)))

Информация, содержащаяся в настоящем списке аффилированных лиц, подлежит раскрытию в соответствии
с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах

Адрес страницы в сети Интернет: www.ov.r52.ru

(указывается адрес страницы в сети Интернет, используемой эмитентом для раскрытия информации)

Генеральный директор открытого акционерного общества «Ремонтно-эксплуатационное предприятие «Жаворонки»

^ Б) Содержание списка аффилированных лиц акционерного общества

^ I. Состав аффилированных лиц на

Полное фирменное наименование (наименование для некоммерческой организации) или фамилия, имя, отчество аффилированного лица

Место нахождения юридического лица или место жительства физического лица (указывается только с согласия физического лица)

Основание (основания), в силу которого лицо признается аффилированным

Дата наступления основания (оснований)

Доля участия аффилированного лица в уставном капитале акционерного общества, %

Доля принадлежащих аффилированному лицу обыкновенных акций акционерного общества, %

Муниципальное образование «Одинцовский муниципальный район Московской области» в лице Администрации Одинцовского муниципального района Московской области

Г. Одинцово ул. Маршала Жукова д.28

Организация имеющая право распоряжаться

100 % голосующих акций общества

Безносиков Игорь Иванович

Лицо согласия не дало

Лицо является председателем Совета директоров

Абросимов Юрий Викторович

Лицо согласия не дало

Лицо является членом Совета директоров

Волошин Виталий Евгеньевич

Лицо согласия не дало

Лицо является членом Совета директоров

Шомахов Анзор Блюевич

Лицо согласия не дало

Лицо является членом Совета директоров

Липина Марина Владимировна

С.Жаворонки, ул.30 лет Октября, дом 4. кв.33

Лицо является членом Совета директоров/ Лицо является единоличным исполнительным органом

143050,РФ, МО, Одинцовский р-н, г. Голицыно, ул. Советская, д. 27

Лицо, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данное юридическое лицо в соответствии с тем, что более чем пятьдесят процентов количественного состава совета директоров (наблюдательного совета) составляют одни и те же физические лица

143057,РФ, МО, Одинцовский р-н, с. Каринское, д.10, кв.63

Лицо, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данное юридическое лицо в соответствии с тем, что более чем пятьдесят процентов количественного состава совета директоров (наблюдательного совета) составляют одни и те же физические лица

143050,РФ, МО, Одинцовский р-н, с. Большие Вяземы, ул. Институт, д.9

Лицо, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данное юридическое лицо в соответствии с тем, что более чем пятьдесят процентов количественного состава совета директоров (наблюдательного совета) составляют одни и те же физические лица

143002,РФ, МО, г. Одинцово, Можайское шоссе, дом 8

Лицо, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данное юридическое лицо в соответствии с тем, что более чем пятьдесят процентов количественного состава совета директоров (наблюдательного совета) составляют одни и те же физические лица

Документ, подтверждающий аффилированность лиц

законодательство не устанавливает перечня таких документов.

Однако подтвердить аффилированность организаций – участников сделки между собой может, например, выписка из ЕГРЮЛ одной организации – контрагента или обеих, в которой партнер по сделке может быть указан в качестве учредителя.

Также подтвердить аффилированность лиц может выписка из реестра акционеров или списка учредителей, в которых у партнеров могут быть указаны одни и те же лица.

Кроме того, аффилированность лиц может подтвердить заявление учредителя о владении совместно со своими аффилированными лицами 20 и более процентами голосов от общего числа голосов участников организации-контрагента (о котором участник организации обязан ее предупредить).

Сделку с заинтересованностью учредители организации обязаны одобрить, соответственно решение учредителей об одобрении сделки также может являться документом, подтверждающим аффилированность лиц.

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах «Системы Юрист » .

1. Рекомендация:Как при заключении сделк и уменьшить риск ее оспаривания

Требования, несоблюдение которых влечет оспоримость сделки

1. Сделка не должна совершаться в противоречии с целями деятельности юридического лица (ст. 173 ГК РФ ). Это значит, что сделка не должна противоречить целям деятельности юридического лица, определенно ограниченным в его учредительных документах.

Для оспаривания сделки по данному признаку истцу необходимо доказать, что вторая сторона сделки заведомо знала или должна была знать о существующем ограничении. На практике доказать это в отношении коммерческих компаний довольно сложно.

2. Сделка не должна совершаться с превышением полномочий (ст. 174 ГК РФ ). Превышение полномочий может иметь место, если полномочия лица на совершение сделки ограничены договором (например, это касается полномочий посредников по договорам комиссии, поручения, агентирования и т. п.) либо если полномочия органа юридического лица ограничены его учредительными документами. Чтобы установить факт превышения полномочий, должно быть доказано, что лицо или орган при совершении сделки вышли за пределы установленных ограничений.

Такая сделка может быть признана судом недействительной по иску лица, в интересах которого установлены ограничения. При этом в обязательном порядке истец должен доказать, что другая сторона в сделке знала или заведомо должна была знать об ограничениях полномочий своего контрагента.

Подробнее см. постановление Пленума ВАС РФ от 14 мая 1998 г. № 9 «О некоторых вопросах применения статьи 174 Гражданского кодекса Российской Федерации при реализации органами юридических лиц полномочий на совершение сделок».

Пример из практики: суд признал недействительным договор, заключенный с превышением полномочий

Товарищество собственников жилья «П.» и ЗАО «Я.» заключили договор возмездного оказания услуг по техническому обслуживанию жилого дома. Впоследствии товарищество обратилось в суд с требованием признать договор недействительным как совершенный председателем товарищества с превышением полномочий, определенных уставом, поскольку заключение договора не было одобрено решением правления товарищества.

Суд иск удовлетворил исходя из следующего. Названный договор со стороны товарищества был одобрен решением правления, принятым в отсутствие кворума. Кроме того, на момент заключения договора председателем товарищества и генеральным директором ЗАО «Я.» было одно и то же лицо (постановление ФАС Волго-Вятского округа от 21 октября 2010 г. по делу № А82-3434/2009 ).

3. При совершении сделки должны быть соблюдены необходимые корпоративные процедуры. Это значит, что если сделка подпадает под признаки крупности. заинтересованности или приравнивается к таковым согласно уставу компании, то она должна быть одобрена согласно установленному законом порядку.

Сделка с заинтересованностью не может быть признана недействительной в следующих случаях:

Крупная сделка не может быть признана недействительной, если она:

Общество может в любой момент вплоть до вынесения судом решения избежать признания крупной сделки или сделки с заинтересованностью недействительной, одобрив ее (п. 6 ст. 79. п. 1 ст. 84 Закона об АО, п. 5 ст. 45 Закона об ООО ).*

С 1 сентября 2013 года появился новый способ защитить сделки, для совершения которых требуется согласие иного лица или органа юридического лица (в первую очередь, это все те же сделки, для принятия которых необходимо соблюдение корпоративных процедур, но не только они). Теперь такое согласие можно получить заранее .

магистр частного права, LL.M, заместитель начальника Правового управления Департамента культурного наследия города Москвы (до 2013 г. – главный консультант Управления публичного права и процесса ВАС РФ)

ведущий эксперт ЮСС «Система Юрист», кандидат юридических наук

кандидат юридических наук, начальник правового управления филиала «Центральный» ОАО «Оборонэнергосбыт»

2. Справочная информация:Какие лица признаются аффилированными

Аффилированные лица – это физические и юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность юридических и (или) физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность (ст. 4 Закона РСФСР от 22 марта 1991 г. № 948-1 «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках»).*

Субъекты, которые могут иметь аффилированных лиц

3. Рекомендация:Что такое сделка с заинтересованностью и каков порядок ее совершения в ООО

Отдельные сделки в ООО можно заключать только после их одобрения общим собранием участников или советом директоров. К таким сделкам относятся, в частности, так называемые «сделки, в совершении которых имеется заинтересованность». Если не соблюдать порядок их совершения, суд может признать сделку недействительной.

В связи с этим при подготовке к сделке нужно проверить, не подпадает ли она под критерии сделки с заинтересованностью и если подпадает – соблюсти порядок ее совершения.

Какие сделки признаются сделками с заинтересованностью

Суть сделки с заинтересованностью лучше всего показать на простом примере: когда ООО заключает гражданско-правовой договор (например, договор купли-продажи или подряда) со своим директором – это сделка с заинтересованностью, в ней заинтересован директор.

На практике все чуть сложнее. Перечень лиц, которые в данном случае могут быть на месте директора, установлен в статье 45 Федерального закона от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», далее – Закон об ООО). К ним относятся:

• единоличный исполнительный орган общества (далее – директор);
• члены совета директоров (наблюдательного совета);
• члены правления;
• лица, имеющее право давать обществу обязательные для него указания;*
• участники общества, имеющие совместно с их аффилированными лицами 20 и более процентов голосов от общего числа голосов участников общества.

Кроме того, нужно учитывать не только самих этих лиц, но также их супругов, родителей, детей, полнородных и неполнородных братьев и сестер, усыновителей и усыновленных и (или) их аффилированных лиц .

Но и это еще не все. Указанным лицам не обязательно самим быть стороной (или выгодоприобретателем) по сделке, чтобы для ООО она считалась сделкой с заинтересованностью. Стороной по сделке может быть юридическое лицо, такая сделка также будет сделкой с заинтересованностью, если указанные лица:

• занимают должности в органах управления этого юридического лица;*
• владеют (в том числе в совокупности) не менее 20 процентами уставного капитала этого юридического лица.

Пример из практики. Суд установил, что в сделке участвовали аффилированные лица, и признал ее недействительной, поскольку она совершена без надлежащего одобрения

ООО «Г.» и ОСАО «Р.» заключили договоры купли-продажи векселей на общую сумму 106 126 972 руб. 50 коп. а также соглашения о зачете встречных однородных требований.

От имени ООО «Г.» сделки совершал директор гражданин К.

Одновременно К. владел:

• 0,46 процента акций ОСАО «Р.»;
• долей в размере 100 процентов уставного капитала ООО «Д.», которое в свою очередь владело 91,67 процента акций ОСАО «Р.».

Компания «С.» (владела 99% долей уставного капитала ООО «Г.») обратилась в арбитражный суд с требованием признать недействительными заключенные договоры и соглашения, поскольку они, как сделки с заинтересованностью, не были одобрены общим собранием участников ООО «Г.».

Суд счел доказанным тот факт, что гражданин К. совместно с его аффилированным лицом (ООО «Д.») на момент совершения оспариваемых сделок владел более чем 20 процентами голосующих акций своего контрагента – ОСАО «Р.». Оспариваемые сделки являлись сделками с заинтересованностью, однако общее собрание участников ООО «Г.» их не одобряло.

Исковые требования были удовлетворены. Суды апелляционной и кассационной инстанций поддержали суд первой инстанции (постановление ФАС Московского округа от 17февраля 2009г. №КГ-А40/405-09 по делу №А40-66838/07-134-472 ,определением ВАСРФ от 3июля 2009г. №ВАС-6484/09 отказано в передаче дела в Президиум ВАС РФ в порядке надзора).

Кроме того, контрагентом по сделке может быть вообще третье лицо, но сделка будет признана для ООО сделкой с заинтересованностью, если директор, члены правления или иные лица . перечисленные в статье45 Закона об ООО в отношениях с обществом:

• выступают в интересах этих третьих лиц;
• занимают должности в органах управления юридического лица, которое выступает в интересах этих третьих лиц;
• владеют (в т. ч. в совокупности) не менее 20 процентами уставного капитала юридического лица, которое выступает в интересах этих третьих лиц;
• занимают должности в органах управления управляющей компании юридического лица, которое выступает в интересах этих третьих лиц.

Устав может расширять эти рамки и относить к сделкам с заинтересованностью дополнительно другие сделки.

Сделка признается сделкой с заинтересованностью только тогда, когда указанные лица (или одно из них) отвечают признакам заинтересованности именно на момент совершения сделки (п.14 информационного письма Президиума ВАСРФ от 13марта 2001г. №62 «Обзор практики разрешения споров, связанных с заключением хозяйственными обществами крупных сделок и сделок, в совершении которых имеется заинтересованность»).*

Если указанные лица когда-то отвечали признакам заинтересованности, но на момент совершения сделки этих признаков нет, сделка не признается сделкой с заинтересованностью.

При подготовке к сделке из документов, предоставленных контрагентом, может быть не видно, что в сделке есть заинтересованность кого-то из указанных выше лиц . Для того чтобы можно было заблаговременно распознать такие сделки, указанные лица должны доводить до сведения общего собрания участников общества следующую информацию:

• о юридических лицах, в которых они, их супруги, родители, дети, полнородные и неполнородные братья и сестры, усыновители и усыновленные и (или) их аффилированные лица владеют не менее 20 процентами уставного капитала;
• о юридических лицах, в которых они, их супруги, родители, дети, полнородные и неполнородные братья и сестры, усыновители и усыновленные и (или) их аффилированные лица занимают должности в органах управления;
• об известных им совершаемых или предполагаемых сделках, в которых они могут быть признаны заинтересованными (п.2 ст.45 Закона об ООО ).

Закон не определяет способ, которым нужно довести такую информацию до общества. Но для того, чтобы в последующем всегда можно было подтвердить этот факт, нужно представить непосредственно в общество уведомление, адресованное директору и общему собранию участников. При этом на копии уведомления обязательно нужно проставить отметку уполномоченного лица о получении. Либо уведомление можно направить в общество письмом с объявленной ценностью с описью вложения и уведомлением о вручении.

За непредставление такой информации члены совета директоров, директор, члены правления и управляющий несут ответственность, если в результате этого обществу будут причинены убытки (п.2 ст.44 Закона об ООО . ст.15 ГКРФ ).

Аффилированные лица общества обязаны уведомлять ООО о принадлежащих им долях (частях долей) в течение 10 дней с даты приобретения доли (части доли), если после этого они стали иметь 20 процентов и более голосов участников общества.

Если такая обязанность не была исполнена и в результате обществу был причинен имущественный ущерб, аффилированное лицо несет ответственность в размере такого ущерба (п.6.1 ст.45 Закона об ООО ).

Внимание: сделкой с заинтересованностью может быть не только договор.

Поэтому сделкой с заинтересованностью могут быть как договоры, так и внесение вклада в уставный капитал другого общества, выдача или авалирование векселей и иные сделки.

Порядок совершения сделки с заинтересованностью

Общество имеет право совершить сделку с заинтересованностью только после того, как она будет одобрена участниками. Если в обществе создан совет директоров, то уставом общества на него можно возложить полномочия по принятию решений о совершении сделок с заинтересованностью, сумма оплаты или стоимость имущества по которым не превышает 2 процентов от стоимости имущества общества, определенной на основании данных бухгалтерской отчетности за последний отчетный период (п. 3 . 7 ст. 45 Закона об ООО).

Сделка с заинтересованностью, которая предварительно не была одобрена, является оспоримой и может быть признана недействительной только по решению суда на основании требования ООО или его участника при наличии обстоятельств, предусмотренных в пункте 5 статьи 45 Закона об ООО.*

Пример из практики. Поскольку сделка с заинтересованностью не повлекла негативных последствий для общества, суд отказал в признании ее недействительной

ООО «К.» (арендодатель, ответчик) и ООО «Р.» (арендатор, ответчик) заключили несколько договоров субаренды.

Указанные договоры от имени обеих сторон заключены гражданином В. занимавшем в обоих обществах должность директора.

Общее собрание участников ООО «Р.» сделку не одобряло.

Гражданин Д. (истец, участник ООО «Р.») обратился в арбитражный суд с требованием признать недействительными указанные договоры, поскольку они не были одобрены надлежащим образом, в то время как являются сделками с заинтересованностью.

Суд счел доказанным факт заинтересованности директора в сделках, однако в удовлетворении исковых требований отказал в связи со следующим.

Сделка может быть признана недействительной, если в результате нее обществу или участнику будут причинены убытки или у них возникнут иные неблагоприятные последствия (или возникнет возможность причинения убытков или возникновения последствий, п.5 ст.45 Закона об ООО ). То, что сделка не вызвала неблагоприятных последствий, должен доказать ответчик.

Суд исследовал материалы дела и пришел к выводу, что общество не понесло убытков и неблагоприятных последствий не возникло.

На этом основании суд первой инстанции отказал в удовлетворении исковых требований, суды апелляционной и кассационной инстанций поддержали суд первой инстанции (постановление ФАС Московского округа от 25мая 2010г. №КГ-А40/5050-10 по делу №А40-52865\09-137-477 . определением ВАСРФ от 12августа 2010г. №ВАС-10437/10 отказано в передаче дела в Президиум ВАС РФ в порядке надзора).

При этом сделку с заинтересованностью можно одобрить и после того как она будет совершена, вплоть до вынесения судом решения ее недействительности* (п.5 ст.45 Закона об ООО ). Это подтверждает судебная практика (п.20 постановления от 9декабря 1999г. Пленума Верховного судаРФ №90, Пленума ВАСРФ №14 «О некоторых вопросах применения Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью"» (далее – постановление № 90/14), постановление ФАС Дальневосточного округа от 17февраля 2009г. №Ф03-284/2009 по делу №А51-7513/2008 ).

Не нужно одобрять сделку с заинтересованностью в следующих случаях (п.6 ст.45 Закона об ООО ):

• если общество состоит из одного участника, который одновременно осуществляет функции директора;
• если в сделке заинтересованы все участники;
• при переходе к обществу доли (части доли) в его уставном капитале (в случае выхода участника, выкупа доли у участника);
• при переходе прав на имущество в процессе реорганизации общества, в том числе договоры о слиянии и договоры о присоединении;
• если это сделки, совершение которых обязательно для общества в соответствии с законом и расчеты по которым производятся по ценам, определенным уполномоченным органом власти.

Закон содержит и еще одно исключение.

Одобрять сделку не нужно, если ООО заключает ее с заинтересованным лицом на условиях, которые существенно не отличаются от условий предыдущих сделок, заключенных с этим же лицом в процессе обычной хозяйственной деятельности, когда это лицо еще не было заинтересованным. Одобрять такие сделки не нужно, если они совершены с момента, когда лицо признано заинтересованным, до следующего очередного общего собрания участников (п.4 ст.45 Закона об ООО ).

Внимание: не всегда удается доказать, что сделка относится к обычной хозяйственной деятельности общества.

Какие именно сделки следует относить к обычной хозяйственной деятельности, закон не устанавливает. Однако из судебной практики можно сделать вывод, что к таким сделкам обычно относят сделки, направленные на получение прибыли от реализации товаров или продукции, пользования имуществом, выполнения работ, оказания услуг, а также связанные с приобретением сырья, материалов. Суд, скорее всего, не отнесет к обычной хозяйственной деятельности не свойственные для общества сделки. Это подтверждает судебная практика (постановление №90/14 ).

Чтобы участники одобрили сделку с заинтересованностью, необходимо провести общее собрание . на повестку дня которого вынесен соответствующий вопрос.

При этом участники, которые заинтересованы в сделке, не вправе голосовать по данному вопросу. Решение должно быть принято большинством от общего числа голосов незаинтересованных участников общества.

В решении об одобрении сделки должны быть указаны следующие сведения (п.3 ст.45 Закона об ООО ):

• стороны и выгодоприобретатели по сделке;
• цена;
• предмет сделки;
• иные существенные условия сделки.

Если не указать эти сведения, одобрение будет ненадлежащим и сделку можно будет признать недействительной. Это подтверждает судебная практика (определение ВАСРФ от 27октября 2008г. №13986/08 . постановление ФАС Северо-Западного округа от 10сентября 2008г. по делу №А13-8039/2007 ).

При этом необходимо учитывать общие требования к оформлению и содержанию решения общего собрания участников .*

Ситуация: можно ли заранее одобрить сделку с заинтересованностью, если ее точная дата совершения и условия пока не определены

Да, можно одобрить сделку, которая будет совершена в будущем в процессе обычной хозяйственной деятельности ООО.

Поскольку условия сделки точно неизвестны, в решении нужно обязательно указать предельную сумму, на которую может быть совершена такая сделка (п.3 ст.45 Закона об ООО ).

Это подтверждает судебная практика (постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 28сентября 2010г. №17АП-9522/2010-ГК по делу №А71-12486/2008 . данный пример касается акционерного общества, однако такая практика применима и для ООО).

Такое одобрение имеет свой срок действия, он длится до следующего очередного общего собрания участников общества, если иное не предусмотрено в самом решении (п.3 ст.45 Закона об ООО ).

Ситуация: нужно ли одобрять сделку купли-продажи доли, заключенную между участниками ООО

В таком случае само ООО не является стороной договора и его имущество не отчуждается, поэтому сделки с заинтересованностью здесь не будет.

Это подтверждает судебная практика (постановление ФАС Северо-Западного округа от 31января 2011г. по делу №А56-25492/2010 ).

Ситуация: как правильно одобрить сделку с заинтересованностью, если она одновременно является крупной сделкой

В порядке, установленном для одобрения сделок с заинтересованностью.

Закон устанавливает, что в таком случае следует применять порядок одобрения, установленный не для крупных сделок, а для сделок с заинтересованностью (п.8 ст.46 Закона об ООО ). Это подтверждает судебная практика (п.11 постановления Президиума ФАС Западно-Сибирского округа от 10июня 2011г. №6 «Обзор судебной практики Федерального арбитражного суда Западно-Сибирского округа по спорам о признании недействительными крупных сделок и сделок с заинтересованностью»; постановление ФАС Поволжского округа от 15января 2009г. по делу №А49-3414/2008 ).

При этом в законе есть исключение: если в сделке заинтересованы все участники общества, то одобрять такую сделку как сделку с заинтересованностью не нужно, ее следует одобрить только как крупную сделку (п.6 ст.45 . п.8 ст.46 Закона об ООО).

ведущий эксперт ЮСС «Система Юрист»

судья в отставке, кандидат юридических наук

заместитель генерального директора Правового бюро «Омега», кандидат юридических наук

4. Рекомендация:О чем участник должен уведомлять ООО

Участник ООО – это фактически собственник компании, однако и он не только имеет права, но и несет обязанности. В определенных случаях участник должен уведомить общество, то есть сообщить, что произошло то или иное событие. В основном это связано с необходимостью соблюдать права других участников и самого ООО. Отсутствие уведомления будет означать, что эти права нарушены. А значит, могут возникнуть судебные споры.

Юристу важно знать, в каких случаях участник должен уведомлять общество и как это правильно сделать.

В каких случаях участник обязан уведомить ООО

Несколько случаев прямо предусмотрены в Федеральном законе от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон об ООО). Кроме того, дополнительные требования могут быть установлены в уставе общества (ст. 9 Закона об ООО ).

В соответствии с Законом об ООО любой участник должен уведомлять общество в следующих случаях.

5. В случаях, предусмотренных законом для участников, владеющих совместно со своими аффилированными лицами 20 и более процентами голосов от общего числа голосов участников общества.

Закон об ООО обязывает таких участников предоставлять следующую информацию:

• сведения о юридических лицах, в которых они, их супруги, родители, дети, полнородные и неполнородные братья и сестры, усыновители и усыновленные и (или) их аффилированные лица владеют 20 и более процентами акций (долей, паев). Участник обязан уведомить общество в течение 10 дней, если он приобрел долю, которая с учетом уже принадлежащих указанным лицам долей предоставляет право распоряжаться более чем 20 процентами голосов от общего количества голосов участников данного общества (п. 6.1 ст. 45 Закона об ООО );
• сведения о юридических лицах, в которых они, их супруги, родители, дети, полнородные и неполнородные братья и сестры, усыновители и усыновленные и (или) их аффилированные лица занимают должности в органах управления;
• сведения об известных им совершаемых или предполагаемых сделках, в которых он (участник) может быть признан заинтересованным.

Такие требования содержит статья 45 Закона об ООО, которая устанавливает правила совершения сделок с заинтересованностью. Участник должен уведомлять общество, чтобы оно могло заранее «распознать» сделку с заинтересованностью (сделку, в которой заинтересован этот участник) и соблюсти порядок ее совершения.

Если заинтересованность участника выявится только после того, как сделка уже будет заключена, суд может признать сделку недействительной.*

Пример из практики: суд признал недействительной сделку ООО, поскольку общее собрание участников не было извещено о наличии заинтересованности

17 июля 2003 года ООО «Н.» заключило договор с ООО «Т.» на передачу прав на регистрацию товарного знака «Д.».

На момент заключения сделки единственными участниками ООО «Т.» являлись К. (супруга Б. – председателя правления ООО «Н.») и М.В.В. (сын М.В.Б. – заместителя Б.).

ФГУ как участник ООО «Н.» обратилось в арбитражный суд с иском к ООО «Т.» и ООО «Н.» о признании недействительным договора от 17 июля 2003 года.

Суд первой инстанции удовлетворил исковые требования. Основанием для этого стало то, что руководитель ООО «Н.» (гражданин Б.) имел заинтересованность в названной сделке и не выполнил обязанность, предусмотренную пунктом 2 статьи 45 Закона об ООО, то есть не предоставил в общество информацию о том, что его супруга является участником в ООО «Т.», которое выступает другой стороной по сделке. Общее собрание участников должно было предварительно одобрить сделку, однако не сделало этого, поскольку не было извещено о наличии заинтересованности.

В этом примере о наличии заинтересованности «забыл» уведомить директор (а не участник) ООО, но такая практика применима и к участникам.

Если аффилированный участник не уведомит или несвоевременно уведомит общество и этим причинит ему имущественный ущерб, он может понести ответственность в размере причиненного ущерба.

Уведомлять ООО нужно так, чтобы потом можно было подтвердить, что участник отправлял конкретный документ в конкретную дату и именно в адрес ООО.

Это можно обеспечить двумя способами.

Во-первых, направить уведомление ценным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении.

Таким образом, у участника на руках должны остаться следующие документы:

• почтовая квитанция об отправке ценного письма;
• опись с отметкой сотрудника почты;
• уведомление о вручении (после того как адресат получит письмо, уведомление возвращается отправителю);
• копия отправленного уведомления.*

Судебная практика показывает, что это гарантированно подтверждает факт уведомления (постановление ФАС Московского округа от 6 мая 2011 г. № КГ-А41/4575-11 по делу № А41-34711/10. в данном постановлении отправителем выступал не участник, а государственное учреждение, которое направляло апелляционную жалобу, но эти обстоятельства не имеют значения при доказывании факта отправки конкретного документа).

В таком случае моментом получения обществом уведомления будет дата, проставленная в уведомлении о вручении.

Во-вторых, представить уведомление непосредственно в ООО и на копии уведомления получить отметку о принятии его уполномоченным лицом.*

От лица, которое приняло уведомление, обязательно рекомендуется получить документы, подтверждающие его полномочия (например, приказ о приеме на работу на должность секретаря). Документы должны подтверждать то, что лицо работает в ООО, а также то, что оно уполномочено на прием корреспонденции. Если возникнет спор об уведомлении и дело дойдет до суда, возможно, встанет вопрос о полномочиях этого лица (приведенные далее судебные акты касаются уведомлений, которые вручали юридические лица по гражданско-правовому договору, но такая практика применима и к отношениям между участником и обществом: постановления ФАС Волго-Вятского округа от 19 января 2011 г. по делу № А82-4311/2010 и ФАС Московского округа от 18 января 2011 г. № КГ-А40/17020-10 по делу № А40-35526/10-34-316 ).

Таким образом, у участника на руках должны остаться следующие документы:

• копия уведомления с подписью уполномоченного сотрудника, ее расшифровкой, с датой принятия документов;
• документы, подтверждающие полномочия сотрудника, который принял документы (например, копия приказа о приеме на работу в ООО на должность секретаря).

Если представители общества будут утверждать, что уведомление не получали, участнику можно будет настаивать на том, что он добросовестно исполнил обязанность по уведомлению общества. При вручении уведомления он действовал разумно, добросовестно и осмотрительно, по обстановке и исходя из обычаев. И поэтому имел все основания полагать, что сотрудник, проставляющий штамп (печать) канцелярии общества и указывающий свою должность, уполномочен на принятие корреспонденции, поступающей в адрес общества (ст. 182 ГК РФ ).

В таком случае моментом получения обществом уведомления будет дата, проставленная секретарем (или иным уполномоченным сотрудником общества) на копии уведомления.

кандидат юридических наук, руководитель корпоративной практики Юридической Группы «Яковлев и Партнеры» (в 2001–2005 гг. – судья Арбитражного суда г. Москвы)

шеф-редактор ЮСС «Система Юрист»

начальник правового управления ЗАО «Транскредитфакторинг»

Алла Пыжова, эксперт БСС «Система Главбух».

Ответ утвержден Варварой Абрамовой,

ведущим экспертом БСС «Система Главбух».

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.