Руководства, Инструкции, Бланки

Смета С Ндс Образец

Рейтинг: 4.3/5.0 (448 проголосовавших)

Категория: Бланки/Образцы

Описание

Как в смете рассчитать сумму НДС при использовании упрощенной системы налогообложения?

Как в смете рассчитать сумму НДС при использовании упрощенной системы налогообложения?

Для расчета НДС при упрощенной системе налогообложения необходимо в параметрах сметы на закладке Лимитированные за­траты до­бавить новую строку в раздел Налоги и обязательные платежи и в колонке Значение ввести следующую формулу:

где 0,1712 (17,12%) – удельный вес затрат на материалы в постатейной структуре накладных расходов; 0,15 (15%) – удельный вес затрат на материалы в поста­тейной структуре сметной прибыли; 0,18 (18%) – ставка НДС.

Если нет необходимос­ти в том, чтобы в документе отображалась такая громоздкая формула, достаточно включить внизу окна опцию Скрывать формулу в итогах .

Значения идентификаторов МАТ, ЭМ, ЗПМ, НР и СП рассчитываются в зависимости от того, какой способ расчета выбран в данный момент для локальной сметы – базисно-индексный или ресурсный. При этом следует иметь в виду, что если выбран базисно-индексный способ и в параметрах сметы на закладке Индексы в группе Индивидуальные индексы для позиций сметы в данный момент установлен переключатель Не использовать индексы. то значения идентификаторов рассчитываются в базисных ценах.

Предложенная формула реализует методику расчета, которая описана в письме Госстроя России № НЗ-6292/10 от 6 октября 2003 года. Данный документ есть в базе данных информационно-справочной системы «ГРАНД-СтройИнфо» в разделе Руководящие документы – Документы Минрегиона .

Отметим, что в примере расчета НДС, который имеется в данном документе, использованы некоторые устаревшие нормативы – например, там фигурирует ставка НДС в размере 20%. Но в предложенной выше формуле все нормативные показатели приведены в соответствие с современным состоянием.

| Как в смете рассчитать сумму НДС при использовании упрощенной системы налогообложения? |

смета с ндс образец:

  • скачать
  • скачать
  • Другие статьи

    Смета с ндс образец

    Помогите, пож-та. в следующей ситуации: с заказчиком подписана смета на СМР, где указаны цены включая НДС и выставлен Акты по форме КС-2, где указаны цены без НДС и НДС идет внизу отдельной строкой сверху (согласно унифицированной форме). Заказчик требует либо переделать Акт КС-2, где указать все цены, включая НДС (как в смете), либо переделать Смету под КС-2, где указать цену и стоимость без НДС (как в КС-2). Подскажите, каковы наши действия в данной ситуации? Имеем ли мы право исправлять форму КС-2, делая ее с НДС по каждой строке или нам прощу исправить Смету? Каковы штрафы для руководителя и бух-ра в данном случае? Сможет ли заказчик впоследствии получить вычет по данной КС-2 в ИФНС? Скачайте формы по теме

    Основанием для вычета НДС по строительным работам, выполненным подрядчиком, являются акты по форме № КС-2. В унифицированной форме этого акта выделение суммы НДС не предусмотрено.

    В акте по форме № КС-2 указывается стоимость работ, которая предусмотрена в смете, составленной при заключении договора подряда.

    Если цена работ, выполняемых подрядчиком по договору подряда, облагается НДС, то налог начисляется сверх сметной стоимости (на итог сметы) без выделения его по каждой позиции.

    По соглашению сторон первоначальная смета может быть скорректирована.

    Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух

    1. Ситуация: можно ли принять к вычету входной НДС по подрядным работам, если в акте КС-2 указана одна сметная стоимость, а в справке КС-3 – другая, с учетом изменения цен (проиндексированная)

    Одним из условий для вычета входного НДС по подрядным работам при строительстве основного средства является их принятие к учету (т. е. отражение на счете 08 ) (ст. 171 НК РФ ). Основанием для отражения стоимости подрядных работ на счете 08 являются правильно оформленные первичные документы (ч. 2 ст. 9 Закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ ). Например, акт по форме № КС-2 и справка по форме № КС-3 (постановление Госкомстата России от 11 ноября 1999 г. № 100 ).

    При заполнении этих форм необходимо следовать рекомендациям, данным в постановлении Госкомстата России от 11 ноября 1999 г. № 100. В частности, при отражении информации о стоимости выполненных работ и израсходованных материалах нужно учитывать следующее:*

    • в акте по форме № КС-2 указывается стоимость работ, которая предусмотрена в смете, составленной при заключении договора подряда;
    • в справке по форме № КС-3 указывается сметная стоимость с учетом изменения цен, если такие изменения предусмотрены договором подряда.

    В результате стоимость, указанная в акте по форме № КС-2, может отличаться от стоимости в справке по форме № КС-3. Например, это может произойти, когда строительство основного средства длится не один год и стоимость работ и стройматериалов за этот период менялась.

    Главбух советует: расхождения между сметной стоимостью, отраженной в формах № КС-2 и № КС-3, следует обосновать отдельным документом. Например, бухгалтерской справкой или расчетной ведомостью. Наличие такого документа позволит обосновать право на вычет НДС в повышенном размере.

    В расчетной ведомости (бухгалтерской справке) укажите:

    • объем подрядных работ и количество израсходованных материалов по первоначальной сметной стоимости;
    • предусмотренный договором процент (индекс) увеличения сметной стоимости;
    • объем подрядных работ и количество израсходованных материалов по окончательной (проиндексированной) сметной стоимости.

    Суды признают такие расчеты в качестве документа, подтверждающего право на вычет НДС, исходя из окончательной стоимости работ (см. например, постановление ФАС Северо-Западного округа от 15 июня 2007 г. № А56-38773/2006 ).

    Из рекомендации « Как оформить и отразить в бухучете и при налогообложении строительство основных средств подрядным способом »

    действительный государственный советник РФ 3-го класса

    2. Статья:На вопросы, связанные с начислением и уплатой налога на добавленную стоимость строительными организациями, отвечает Светлана Васильевна Сергеева, советник государственной гражданской службы РФ III ранга

    Нужно ли выделять НДС в форме № КС-2?

    «Акт о приемке выполненных работ» утверждена. Выделение суммы НДС в данной форме не предусмотрено.*

    При этом в «Справке о стоимости выполненных работ и затрат» () по строке «» отражается итоговая сумма работ и затрат без учета НДС. Отдельной строкой указывается сумма НДС, а по строке «Всего» указывается стоимость выполненных работ и затрат с учетом НДС.*

    Журнал «Учет в строительстве» № 3, Март 2008

    Есть договор субподряда, где указаны работы по монтажу систем отопления и водоснабжения на объекте, есть также сметный расчет, где виды работ расписаны подробно. По выполненным работам организация ежемесячно отчитывается по формам № КС-2 и № КС-3 . Можно ли в форме № КС-3 и счете-фактуре не приводить все пункты, как в форме № КС-2 . а написать укрупненно, как в договоре (или в смете)?

    Отвечает
    А.Ю. Дементьев,
    генеральный директор ООО «Аудит - Эскорт»

    В соответствии с требованиями Федерального закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете». вступившего в силу 1 января 2013 года, организация самостоятельно определяет формы первичных документов, с помощью которых она оформляет хозяйственные операции. При этом применение унифицированных форм «первички» не обязательно. Очевидно, что если речь идет о первичных документах, составляемых двумя сторонами, заключившими договор, то эти документы должны быть согласованы ими в договоре.

    Если участники договора решили применять унифицированные формы, то это их выбор, на который они имеют право.

    Порядок заполнения формы № КС-3 изложен в постановлении Госкомстата России от 11 ноября 1999 г. № 100. Согласно ему, в форме № КС-3 отражаются стоимость строительно-монтажных работ, предписанных сметой, а также прочие затраты, не включаемые в единичные расценки на строительные работы и в ценники на монтажные работы (рост стоимости материалов, заработной платы, тарифов, расходов на эксплуатацию машин и механизмов, дополнительные затраты при производстве работ в зимнее время, средства на выплату надбавок за подвижной и разъездной характер работы, надбавки за работу на Крайнем Севере и в приравненных к нему районах, изменение условий организации строительства и т. п.).*

    Совпадения строк в форме № КС-3 со строками в форме № КС-2 не предусмотрено. Форма № КС-2 служит лишь основанием для заполнения формы № КС-3 в той части, которая относится к стоимости выполненных работ. При этом стоимость выполненных работ, указанная в форме № КС-2. может быть отражена в форме № КС-3 одной строкой, что не является нарушением, поскольку сама форма № КС-2 прилагается к справке № КС-3.

    Следует также иметь в виду, что организации, применяющие с 1 января 2013 года унифицированные формы, могут изменять их по своему усмотрению, не придерживаясь правил, изложенных в нормативных актах, на основании которых эти формы были введены. Такие изменения должны быть отражены в учетной политике, а формы двусторонних актов приложены к договору как их неотъемлемая часть.

    Журнал «Учет в строительстве» № 6, Июнь 2013

    4. Статья:Порядок оформления сметы

    Может ли строительная организация включить в сметную стоимость НДС по приобретенным материалам, использованным в строительстве, и каким образом это оформляется при предъявлении заказчику?

    Отвечает
    А.Ю. Дементьев,
    генеральный директор ООО «Аудит-Эскорт»

    Если цена работ, выполняемых подрядчиком по договору подряда, облагается НДС, то налог начисляется сверх сметной стоимости (на итог сметы) без выделения его по каждой позиции.* В то же время стоимость работ, выполняемых подрядчиком, может не облагаться НДС. Например, организация применяет «упрощенку» или освобождение от обязанностей налогоплательщика. В этом случае в смету включаются суммы налога, которые подрядчик должен будет оплатить при приобретении материалов без права на налоговый вычет. Суммы такого НДС образуют издержки подрядчика, которые должны покрываться ценой договора (ст. 709 ГК РФ ). Такая смета, являющаяся основанием для определения цены договора, подлежит утверждению заказчиком. При заполнении формы № КС-2 каждая исполненная позиция сметы включается в эту форму. Следовательно, суммы налога по материалам также должны быть отражены в данном акте.

    Журнал «Учет в строительстве» № 7, Июль 2011

    5. Статья:Изменение цены договора

    Во время проведения СМР заказчик и подрядчик решили внести изменения в объем работ в сторону уменьшения (за счет изъятия некоторого оборудования и стоимость работ снизится). Как правильно внести корректировку в смету? Каким образом это лучше оформить? В дополнительном соглашении всю смету отразить или только по позициям, в которые вносятся поправки?

    Отвечает
    А.Ю. Дементьев,
    генеральный директор ООО «Аудит-Эскорт»

    Как следует из вопроса, речь идет о смете, которая явилась основанием для определения цены договора строительного подряда. Изменение цены договора строительного подряда осуществляется путем составления соглашения к договору. Поскольку в основе цены договора лежала смета, то и в качестве основы цены, скорректированной в соответствии с соглашением, также целесообразно приложить измененную смету. Для этого можно взять основную смету и переписать ее, исключив те позиции, которые исполняться не будут.*

    Справедливости ради следует сказать, что если в соглашении об изменении цены договора будет всего лишь ссылка на основную смету с указанием тех позиций, которые исключаются из цены договора, а новая смета составляться не будет, то при недвусмысленном изложении содержания соглашения цену договора можно считать измененной. Здесь уже все зависит от квалификации юристов, которые будут составлять соглашение о корректировке цены договора.

    Журнал «Учет в строительстве» № 12, Декабрь 2012

    Мария Мачайкина, эксперт БСС «Система Главбух».

    Ответ утвержден Александром Родионовым,

    заместителем начальника Горячей линии БСС «Система Главбух».

    Персональные консультации по учету и налогам

    Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.

    Смета при упрощенной системе налогообложения (УСН)

    Суть УСН

    Большое количество предприятий, в том числе в строительной отрасли, работают по упрощенной системе налогообложения (УСН). Прелесть работы по УСН в том, что предприятие или индивидуальный предприниматель может заменить несколько налогов одним. Это делается, как следует из названия, для упрощения бухгалтерского и налогового учета малых предприятий.
    При этом, в отличие от общей системы налогообложения (ОСНО ), предприятие или предприниматель, работающий по УСН относит НДС на приобретаемые им товары и услуги в графу «Расходы».

    Сама УСН существует в двух вариантах, в которых величина налога определяется, соответственно как:

    Проблема с НДС в смете

    В числе налогов, которые не платятся по «упрощенке» находится и НДС. А если предприятие или предприниматель, работающие по «упрощенке» не являются плательщиками НДС, значит они не могут включать его в смету на свои работы. В таком случае, у участников строительного рынка могут возникнуть проблемы в правильности взаиморасчетов.

    Некоторые решают их примитивным путем — убирают строку с НДС из сметы, т.е. просто не начисляют его.
    Такой путь не является правильным.
    Если не крупная, сравнительно, сделка совершается между юридическими лицами на договорных условиях, устраивающих обе стороны, то простое исключение из сметы НДС допустимо, что не делает его правильным. При крупных сделках такой шаг может сослужить плохую службу, т.к. является ошибкой .

    Краткое резюме:
    При составлении смет организацией или предпринимателем, работающим по УСН, исключать НДС из сметы НЕЛЬЗЯ!

    Почему нельзя исключать НДС из сметы?

    Почему нельзя просто исключить НДС из сметы? В чем причина?
    Дело в том, что при своей распространенности, УСН является частным случаем практики налогообложения.
    Самые крупные предприятия, бюджетные организации и поставщики основных ресурсов, работают по общей системе налогообложения (ОСНО ), многие предприятия торговли и сервиса также.
    Разумно предполагать, что если существует юридическое лицо или предприниматель, использующий УСН, то услуги, которые он сам получает от других организаций, так или иначе, облагаются НДС. И выплачивать его по счетам все равно придется, относя к расходам. Выходит, что сумма НДС для такого предпринимателя включается в общую стоимость товара или услуги.

    Приведем грубый пример: стоимость одного кирпича в торговой компании составляет 10 руб. ставка НДС составляет 18%, сумма НДС, соответственно 1,8 руб.

        Для покупателя, работающего по ОСНО кирпич будет стоить 10 руб. НДС 1,8 руб. Итого с НДС 11,8 руб.
        Для покупателя, работающего по УСН кирпич будет стоить 11,8 руб.. НДС не выделяется и не может подлежать возврату

    Но в сметах НДС начисляется в итоге (в лимитированных затратах), а в позициях сметы стоимость материалов (МАТ) и эксплуатации машин (ЭМ) указывается без НДС.
    Значит подрядчик купит кирпич за 11,8 руб, в смету добавит кирпич за 10 руб. Не начислив НДС в итоге, он теряет 1,8 руб.
    Но начислять НДС в итоге сметы ему нельзя, т.к. он не является его плательщиком.

    В таком случае подрядчику необходимо компенсировать затраты на уплаченный им НДС. В лимитированных затратах в итоге сметы «НДС» заменяется на «Компенсация НДС при УСН» .

    Компенсация НДС при УСН. Что написать вместо НДС

    При использовании подрядчиком УСН в смете, вместо «НДС» прописывается «Компенсация НДС при УСН» .

    Как определяется сумма для компенсации НДС при УСН?

    На первый взгляд кроме материалов (МАТ ), чистой эксплуатации машин (ЭМ без заработной платы машинистов ЗПМ ) и оборудования (ОБ ) вам может ничего не придти на ум.
    Но существует доля затрат на МАТ в составе накладных расходов (НР ) и сметной прибыли (СП ).
    Эти доли определены и составляют для накладных расходов 17,12% и для сметной прибыли 15% .

    Соответственно можно вывести корректную формулу для расчета затрат на компенсацию НДС при УСН:

    (МАТ + (ЭМ-ЗПМ) + НР х 0,1712 + СП х 0,15 + ОБ) х 0,18
    Результат расчета по данной формуле выводится в лимитированных затратах в итогах сметы в том месте, где в другом случае вы указывали бы НДС.

    Если вы используете Гранд-Смету

    Следует отметить, что приведенные выше обозначения статей затрат (МАТ, ЭМ, ЗПМ, НР, СП, ОБ ) являются стандартными встроенными переменными в программе Гранд-Смета. что позволит вам очень удобно воспользоваться данной формулой как она есть.
    Просто откройте раздел Параметры сметы, перейдите в раздел лимитированных затрат. В разделе в новых сметах обычно по умолчанию стоит НДС 18%. Взамен «НДС» в графе наименование введите «Затраты на компенсацию НДС при УСН» без кавычек, а в графе значение, вместо «18%» введите формулу:
    (МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1712+СП*0,15+ОБ)*0,18
    как есть. Отличие от варианта выше в том, что здесь нет пробелов и знаком умножения является не «х», а «*», именно так Гранд-Смета должна ее правильно прочитать.

    Коэффициенты к накладным расходам и сметной прибыли при УСН

    Предприятия и предприниматели, использующие упрощенную систему налогообложения, при разработке сметной документации должны применять дополнительные понижающие коэффициенты к накладным расходам и сметной прибыли.

    С коэффициентами к накладным расходам и сметной прибыли, в том числе для предприятий, работающих по УСН вы можете ознакомиться на странице коэффициенты к накладным расходам и сметной прибыли .

    110 мнений на “ Смета при упрощенной системе налогообложения (УСН) ”

    Ничем нельзя, в вашем случае.
    Попробуйте убедить заказчика с помощью аргументов. Если он принципиально не соглашается, вы можете обратиться в местный региональный центр ценообразования в строительстве с официальным запросом и получить письменный ответ. Если заказчику будет недостаточно официального ответа, то можете обратиться в суд, имея на руках ответ вашего РЦЦС.
    Думаю, что суд примет вашу сторону, так как желание заказчика неправомерно.

    Здравствуйте, спасибо за статью! Подскажите пожалуйста! Мы на УСН, посчитали заказчику смету, он ее подкорректировал и добавил в нее «Затраты на уплату НДС по ставке 18%», итоговая стоимость при этом не изменилась, уменьшилась стоимость раделов и добавилась стоимость затрат на уплату НДС. Прочитав вашу статью понял, что данный пункт добавляется по правилам составления смет для УСН.
    Вопрос: не может ли Заказчик заставить нас по этой графе возмещать за них НДС? Спасибо!

    Простите, не понял, как заказчик может заставить вас возмещать «за них НДС» и кому, если возместить НДС может только налоговая и только его плательщику.

    Главное
    Если в работаете по УСН и в смету включена компенсация затрат на уплату НДС, то заказчик оплачивает вам выполненные работы, согласно справке КС-3, а вы заносите полученную сумму в доход, выплачиваете соответствующие налоги 6% или 15%, и все. Как обычно.
    Никаких дополнительных манипуляций не требуется, в ваших документах НДС тоже никак не возникает и не фигурирует. НДС вы не используете в принципе.
    Данная строка нужна, чтобы правильно отразить в расчете итоговую сметную стоимость материалов — ту стоимость, по которой вы их приобрели.

    Коротко
    Если ответить на ваш вопрос как есть — Нет, не может (см. прим.). Вы не являетесь плательщиком НДС и соответственно не можете его возместить.
    Заказчик тоже не может возместить НДС с оплаты ваших услуг, так как в их стоимость вы не включали НДС. А чтобы возмещать, нужно сначала заплатить, чего не будет, в случае поставщика (подрядчика) на УСН.

    Примечание:
    А даже если бы вы являлись плательщиком и работали по ОСНО, то какое дело заказчику до возмещения государством уплаченного вами НДС и зачем ему вас заставлять. )
    Ведь деньги, в таком случае, возместят или зачтут вам, а не ему.

    Добрый вечер!
    Подскажите пожалуйста если по госконтракту стоимость работ в договоре и смете указана с НДС, то как выписать «Упрощёнцу на 6% от доходов» акт выполненных работ КС-2 и справку о стоимости работ КС-3?1) стоимость прописанную в договоре. отбросив НДС, или 2) всю с учетом НДС не выделяя его? то есть НДС при втором варианте идет на прибыль!
    Спасибо.

    Прошу прощения за длительный срок ответа.
    Подрядчик, работающий по УСН может привести смету в соответствие с этим, то есть исключить НДС и использовать компенсацию НДС. Сохранить НДС и отнести его на прибыль вам нельзя, так как вы на УСН и не можете выставлять заказчику НДС.
    Если цена контракта является твердой договорной, то для соответствия сметы можно применить, после «компенсации НДС» при УСН, повышающий договорной (или контрактный) коэффициент.

    Здравствуйте!
    Работаю в управляющей компании ЖКХ сметчиком.Подскажите,надо ли в смету на текущий ремонт, которую мы предоставляем жильцам,учитывать налог на упрощенку? И как учитывать стоимость материалов, по прайсу или с базы, т.к она часто не совпадает с рыночной.

    Вы, наверное, имели в виду не «налог на упрощенку», а компенсацию НДС. Если так, то включать ее нужно в зависимости от системы налогообложения подрядчика, т.е. вашего предприятия. Работаете по УСН — включайте компенсацию, работаете по ОСН — включайте НДС.

    По поводу материалов — вообще корректировать расценку и исключать материал следует в порядке исключения. Но корректировать нужно с целью наиболее точного определения сметной стоимости, потому что, вы правы, стоимость материалов в базе нередко не соответствует рыночной.
    Нужно проверять материалы с наибольшим «весом» в итоговой стоимости. Например — окна, двери и перегородки из ПВХ, в сметах на замену трубопроводов, при большом объеме работ, будет иметь смысл проверить стоимость труб и фасонных изделий.
    Если стоимость по базе будет (с учетом перевода в текущий уровень цен) значительно расходиться с реальной рыночной, то имеет смысл принять материалы по прайс листу.

    Вы так же знаете, что исключать можно не все материалы, даже если они не будут использоваться при СМР.

    Подскажите, а если мы приобрели материал один с ндс, другой без и все это в одной смете. Как быть с «компенсацией»?Спасибо.

    Я бы, в таком случае, применил бы компенсацию НДС на весь материал.
    Можно выбирать эту одну позицию из расчета компенсации, но это усложняет задачу и не будет оценено даже, наверное, бухгалтерией заказчика.
    Если вопросов со стороны заказчика не возникнет, то оставить с компенсацией НДС на весь МАТ.
    Если заказчик станет настаивать на выделении материалов без НДС отдельно. в виду неоправданного удорожания сметы — придется сделать так, хотя это чуть сложнее в расчете и даст заказчику в выигрыше очень немного, но тоже ничего необычного, можно посчитать.

    Просто это далеко не самый грубый случай удорожания сметной стоимости, возникающего по формальным причинам, например при пересечении с областями налогового учета и бухгалтерии.
    Случается, например, что в некоторых цепочках взаимоотношений «заказчик — подрядчик — субподрядчик». с учетом различных систем налогообложения у всех участников, происходит, например увеличение сметной стоимости на 18%, в том числе двойное начисление НДС на материалы — при том, это правильное формально и, часто, единственное приемлемое решение.

    Так что излишнее начисление НДС по некоторым позициям, я думаю, не будет критично для вашего заказчика, при несущественной сумме, конечно.

    Здравствуйте! Вопрос в следующем! у нас 3 участника отношений: субподрядчик, генподрядчик, заказчик. Мы генподрядчик работаем по ОСН, заказчик тоже, а подрядчик по УСН. Подрядчик присылает акт выполненных работ с учетом компенсации по УСН, мы его оплатим, проблем нет. А как нам закрыть этот акт у заказчика с учетом НДС?

    Это как раз тот случай, о котором я упоминал в комментарии выше .
    Дело в том, что если у заказчика нет отношений с субподрядчиком. и вы только перевыставляете заказчику выставленный вам подрядчиком акт, то вам следует, не изменяя акта, начислить на него НДС.

    Несмотря на то, что, в таком случае, НДС на материалы, фактически начислится дважды.

    Спасибо большое! всю голову сломал с этим задвоением; теперь будем пытаться разобраться с заказчиком

    Добрый день. Юрий подскажите, в такой ситуаций как быть:
    ИП на УСН «Доходы» оказывает услуги по отделочным работам, без применения материала (материал закупает заказчик),то есть составлялась смета (в ЕХ, Кс-2, Кс-3, с выделением «Без НДС») только на работы, так как заказы небольшие всех все устраивало, так вот теперь поступил заказ от ЖК(они тоже на УСН), на выполнение ремонта в жилом доме, объем большой, придется самим материал закупать, сами не хотят связываться, Так вот должна ли я при составлении сметы, где будут перечислены работы и материалы, применять фор-лу(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1712+СП*0,15+ОБ)*0,18, или я не права, как действовать в этом случае. Заранее благодарю.

    Вам следует, конечно, применять компенсацию НДС, так как вы работаете на УСН.
    Данный факт не зависит от системы налогообложения вашего заказчика. А тем более если он на УСН, то для него не играет роли, кроме как по сумме, по какой системе налогообложения работает подрядчик.
    И работать с подрядчиком на УСН, в данном случае, ему «дешевле».

    Юрий, здравствуйте!
    Возможно сможете помочь с ответом, как осуществить «Компенсацию НДС при УСН», в базах «ТСН-2001» Москва, ведь МДС 81-33.2004 и МДС 81-25.2001 не подходят к «ТСН».

    Юрий, еще раз здравствуйте!
    Вопрос еще актуален:
    Возможно сможете помочь с ответом, как осуществить «Компенсацию НДС при УСН», в базах «ТСН-2001» Москва, ведь МДС 81-33.2004 и МДС 81-25.2001 не подходят к «ТСН».

    Юрий, здравствуйте! Какими документами можно подтвердить правомерность применения повышающего договорного (контрактного) коэффициента после «компенсации НДС» при УСН?

    Здравствуйте!
    Мы- организация подрядчик, работающая по УСНО. При составлении сметной документации была выделена в разделе лимитированных затрат строка «Компенсация НДС». Заказчик отказывается принимать документ, объясняя тем, что не сможет включить в расходы для налогообложения эту компенсация, якобы она пройдет у него в расходы из прибыли, потому что эти затраты не подтверждены документально. Заказчик требует предоставления счетов-фактур на материалы, чтобы убедиться в том, что НДС мы платим. НДС по приобретенным материалам мы действительно платим, но предоставлять внутренние документы не хотим. Как быть?

    Правомерность применения договорного коэффициента после компенсации НДС подтверждается только лишь договором, подписанным обеими сторонами, или приложениями к нему.

    Здравствуйте. Проконсультируйте пожалуйста. Считаем смету на ремонтные работы с НДС, а по счетам берем материалы организаций работающих по УСНО, надо стоимость материалов делить на 18% или нет, ведь в конце сметы мы накручиваем НДС 18%. Спасибо

    Стоимость материалов у вас уже без НДС — делить ее на 1,18 не нужно.

    А в итоге начисляете НДС.

    Добрый день!Подскажите как мне быть.Я ИП на УСН 15% оказала услуги по ремонту здания ООО на ОСН и теперь как прописано в договоре мне нужно им предоставить счет-фактуру с НДС. Я по НДС не работаю и как быть и что предоставлять не знаю.Что в налоговую платить теперь НДС в полном объёме? И без НДС что сумма перечислений будет меньше?

    Вы можете предоставить заказчику только счет-фактуру без НДС.
    Если вы выставите счет-фактуру с НДС — это повлечет за собой много волокиты и лишние денежные затраты, так как вам придется отчитаться я этот отчетный период по НДС и уплатить его в бюджет.

    Здравствуйте!
    А ссылка на нормативные документы, рекомендательные письма к применении данной формулы есть?
    (МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1712+СП*0,15+ОБ)*0,18

    Письмо Госстроя России от 06.10.2003 N НЗ-6292/10

    Татьяна Васильевна on 27.07.2015 на 21:51 сказал:

    Я Председатель Совета МКД. Разъясните мне, почему УК, работающая
    на УСНО, в смете нам выставляет НДС на накладные расходы, материалы и пр.
    Мы частные лица, которые оплачиваем услуги компании.
    Если УК не платит НДС, а с нас берет и не перечисляет в бюджет, то эта
    сумма является прибылью компании. Это ведь не правильно.
    тел. 8-918-582-47-25

    Я Председатель Совета МКД. Разъясните мне, почему УК, работающая
    на УСНО, в смете нам выставляет НДС на накладные расходы, материалы и пр.
    Мы частные лица, которые оплачиваем услуги компании.
    Если УК не платит НДС, а с нас берет и не перечисляет в бюджет, то эта
    сумма является прибылью компании. Это ведь не правильно.
    тел. 8-918-582-47-25

    УК не перечисляет НДС в бюджет — это верно, но НДС за купленные материалы она все равно уплачивает, поэтому и выставляет вам эти расходы.

    В связи с выходом письма Госстроя от 27.11.2012 № 2536-ИП/12/ГС пример расчета
    затрат на уплату НДС при упрощенной системе налогообложения, приведенной в пись-
    ме Госстроя России от 06.10.2003 № НЗ-6292/10, утратил свое значение.
    ВЕСТНИК
    Ц Е Н О О Б Р А З О В А Н И Я
    И СМЕТНОГО НОРМИРОВАНИЯ
    ДОКУМЕНТЫ, КОНСУЛЬТАЦИИ И РАЗЪЯСНЕНИЯ
    ПО ВОПРОСАМ СМЕТНОГО ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ
    В СТРОИТЕЛЬСТВЕ
    Периодическое печатное издание
    Март 2015 года
    Выпуск 3 (168)
    (издается с 1995 г.)
    С т р о й и н ф о р м и з д а т
    М о

    Письмо Госстроя от 27.11.2012 № 2536-ИП/12/ГС никаким образом не затрагивает расчета затрат на уплату НДС при УСН, и тем более, оно не отменяет «Письмо Госстроя РФ от 06.10.2003 № НЗ-6292/10» — нет там таких слов, вы можете прочитать это небольшое письмо и убедиться сами.

    Но даже если бы это письмо (№ 2536-ИП/12/ГС) как то касалось или имело отношение к методике расчета затрат на уплату НДС, изложенной в письме «НЗ-6292/10», то и в этом случае факт не повлиял бы на пример расчета из данной статьи, так как он выполнен по другой методике.

    Конкретно: в приведенном примере удельный вес затрат на материалы в НР принят 0,1712, а согласно письму «НЗ-6292/10» цитата: «0,183 — удельный вес затрат на материалы в постатейной структуре накладных расходов;».

    Поэтому формула расчета компенсации затрат на уплату НДС при УСН в данной статье корректна.

    Добрый день! Вопрос следующего характера. Основная смета составлена для преджприятия УСН как положено с компенсацией НДС. Отдаем на субподряд организации работающей на ОСНО. Как быть с НДС? Может ли субподрядная смета быть с НДС. Спасибо

    Добрый день Юрий! Подскажите что нам делать в данной ситуации:- Мы заказчики работаем по общему налогообложению, ремонты проводим за счет окружного бюджета, сметы считаем с НДС 18%, был заключен договор подряда с организацией которая работает по УСНО, на данный момент подрядчик предоставил КС-2 где в строке НДС прописал Коэффициент пересчета который равен 1,18, так как при запросе котировок это была единственная организация, то соответственно стоимость работ на сумму НДС она не снижала считая что это их прибыль. Из опыта я знаю что проверяющие органы не принимают этот коэффициент и требуют чтоб заказчик вернул сумму НДС который был оплачен подрядчику работающему по УСНО обратно в бюджет. Как нам правильно оформить с подрядной организацией акт КС-2 чтоб у нас не было проблем с проверяющими органами (Счётной палатой и ОБЭП)

    КС-2 должна быть составлена на основе сметы. Если в смете между вами и подрядчиком стоит коэффициент 1,18, то он должен быть и в КС-2.
    Правильное оформление акта КС-2 — это оформление его в полном соответствии со сметой.

    в том и дело что в смете стоит НДС, а КС-2 они предоставляют без НДС, но в графе НДС они прописывают повышающий К=1,18 что соответствует сумме НДС, как нам принять АКТ КС-2?

    Акт КС-2 должен соответствовать утвержденной смете. Если в смете, приложенной к договору, есть НДС и этот же НДС прописан в договоре, то в КС-2 должен быть НДС.

    В вашем случае, если сумма в смете и сумма в договоре с НДС, то и КС-2 должен быть с НДС. Подрядчик, в том числе работающий на УСН, должен учитывать и соблюдать условия договора, который он подписывает.
    Закон предлагает выход в таких случаях, насколько мне известно: подрядчику придется подать декларацию НДС и выплатить его в бюджет.

    Лучший вариант — прописать в договоре и в смете к нему отсутствие НДС в стоимости оказываемых услуг.

    в договоре не указана сумма НДС, просто прописано:- В том числе все налоги и сборы, поэтому они КС-2 выставляют с повышающим Коэффициентом вместо НДС, говорят что эта сумма их прибыль

    госконтракт с НДС и календарный график на стоимость выполненых работ составлен с НДС выделенной строчкой. Предприятие работает на УСН — как должна составить КС-2 и КС-3. Я бухгалтер понимаю так, что КС-2 я составляю согласно календарного графика с НДС ,
    а КС-3 к оплате ставлю общую сумму, а где строка НДС прочерк. Правильно? На какой документ мне сослаться и приложить к расчетам. Прошу срочно ответить. Спасибо

    Если ваше предприятие работает по УСН, то в КС-2 включать НДС не следует. Расчет компенсации НДС при УСН следует произвести и включить в КС-2, в КС-3 на месте НДС будет прочерк. Никаких документов к расчету прикладывать не нужно.

    Подскажите пожалуйста какие могут быть последствия, если заказчик не включит ндс в смету, а также не включит компенсацию НДС (подрядчик согласен и работает на усно)?

    Если подрядчик согласен и работает по УСН, то никаких последствий быть не может. Можно считать это небольшой скидкой, право подрядчика — делать скидки по своему усмотрению.

    Помогите пожалуйста разобраться

    Помогите пожалуйста разобраться. Недавно стала работать на Упрощенной системе налогообложения, необходимо сделать смету на новое строите

    Применение коэффициентов 0,8 и 0,85

    . приложениям 3, 4, 5 к МДС 81-33.2004 и по таблице 1, приложениям 4 и 5 к МДС 81-34.2004 следует применять коэффициент 0,94 (за исключением организаций, использующих упрощенную систему налогообложения, для которых порядок применения накладных расходов приведен в п. 4.7 МДС 81-33.2004 или в п. 3.7 МДС 81-34.2004).

    Коэффициент договорной цены

    . предложенной победителем аукциона (ч. 3 ст. 38 Закона). Корректировка заказчиком цены контракта, предложенной юридическим лицом, применяющим упрощенную систему налогообложения, при оценке и сопоставлении заявок на участие в конкурсе или при проведении аукциона, а также при заключении.

    Вопрос по упрощенке

    . сборники ТЕР включая 46 НР — не применяется СП — 0,85 Коэффициенты к НР и СП для предприятий, работающих по УСН] Для предприятий, работающих по упрощенной системе налогообложения (УСН) будут актуальными все вышеприведенные коэффициенты к НР и СП, но в дополнение к ним (любым из них).

    Видеоуроки

    Требуется правельное составление (образец) сметы

    требуется правельное составление (образец) сметы

    Илья Степанов Ученик (100), закрыт 8 лет назад

    Виктор Мастер (2352) 8 лет назад

    Сори вопрос не слишком корректен, скорее всего вам нужна локальная смета. (не сводная, не обектная) на небольшой объем работ, то проще посмотреть образцы смет выполненных ресурсным методом т.е. в текущих ценах в ГЭСН - государственные элементные сметные нормы, или локальные сметы в базе 2001 г (ФЕР - федеральные единичные расценки), или базизно-индексным методом все есть в программах для выполнения сметных расчетов. Гранд-смета, Def смета и т.п. Там реальная утвержденная форма уже заложена. Ну а для расчета необходимо использовать соответствующие коэффициенты, индексы, лимитированные затраты, НДС, накладные расходы, сметную прибыль и т.п. в зависимости от формы собственности вашего предприятия ,принятия накл. расх. и сметн. прибыли по видам работ или по видам строительства..в зависимости от стадии строительства.Почитайте МДС 81-35.2004 (методика определения стоимости строительной продукции), если есть время, полезная информация лишней не бывает.

    Источник: ПГС. сметчик-практик личный опыт.

    Валера Горелов Мудрец (11100) 8 лет назад

    Акт о приемке выполненных работ формы КС-2: образец заполнения, бланк скачать

    Акт о приемке выполненных работ формы КС-2: образец заполнения, бланк скачать

    Акт формы КС-2 служит для приемки выполненных строительно-монтажных работ подрядчиками. Он отражает стоимость всех проделанных работ подрядчиком при текущем уровне цен. Акт формы КС-2 составляют, когда подрядчик заполнил бланк акта выполненных работ и выполнил все строительно-монтажные работы, а заказчик при этом не имеет к нему никаких претензий. После одобрения заказчиком работ подрядчик на основе данных из этого документа составляет Справку о стоимости выполненных работ и затрат(акт формы КС-3). После чего заказчик на основании этой справки расплачивается с подрядчиком.

    Форма КС-2 состоит из титульной части и таблицы .

    Титульная часть. Акт о приемке выполненных работ является двухсторонним: заполняется подрядчиком и заказчиком.

    Строка «Инвестор» заполняется по указанию Заказчика. Поэтому если даже в договоре фигурирует инвестор, то он не подписывает данный акт.

    В строках «Заказчик(Генподрядчик)» и «Подрядчик(Субподрядчик)» указывают соответствующие координаты контрагентов: наименование(полное или сокращенное, но указывается обязательно), адрес, телефон и факс (указание не обязательно). Виды деятельности каждого из контрагентов можно учесть в соответствующих реквизитах «по ОКПО».

    В строке «Стройка» указывается общее наименование всех объектов строительства, которые предусмотрены в договоре подряда, а также адрес.

    В строке «Объект» указывается только наименование объекта, на котором ведутся работы. Если их несколько(к примеру, гараж, дом), то в данной строке следует указать именно тот объект, на котором выполняются соответствующие работы. В соответствующих реквизитах "Договора подряда(контракта)" указывается его номер и дата составления.

    Ниже, в графе "Акт о приемке выполненных работ" заполняются реквизиты: номер документа(акта), его дата составления и отчетный период, за который он составлен.

    Также в графе "Сметная (договорная) стоимость в соответствии с договором подряда (субподряда)" отмечается сметная стоимость, которая соответствует указанной стоимости в договоре подряда.

    Переходим к таблице .

    Колонка «Номер» делится на два графа: 1-порядковый номер работ; 2-нумерация позиции по смете.

    В графе 3 «Наименование» прописываются наименования всех этапов работ, объектов, оборудований, пусковых комплексов, затрат;

    В графе 4 указывается номер в первой графе СНИПа(расценки на все строительные работы). Если все цены на строительные и ремонтные работы указаны в договоре, то в ячейках граф 4 и 7 ставят прочерки.

    В графе 5 указывается номенклатура(шт. кв.м. и т.п.), кроме %. Колонка «Выполнено работ» имеет следующие графы, обязательные для заполнения: 6 - количество физического объема выполненных работ в соответствующих единицах измерения(см. граф 5) ;7 - цена за единицу выполненной работы в руб. согласно СНИП; 8 -стоимость выполненной работы(перемножение соответствующих ячеек графов 6 и 7 ). Стоимость выполненных работ учитывается в КС-2 без НДС. На основании КС-2 составляется форма КС-3. эти первичные документы заполняются и рассматриваются как единое целое. КС-3 подтверждает стоимость всех выполненных работ подрядчиком.

    Последний по структуре бланка в целом схож с КС-2, только таблица имеет 6 колонок и отдельно отмечается сумма НДС и сумма выполненных работ с учетом НДС.

    Файлы для скачивания