Товарная накладная

• Скачать бланк товарной накладной

• doc
• docx
• odt

• Скачать бланк товарной накладной (книжный)

• doc
• docx
• odt

Как заполнить бланк товарной накладной ТОРГ-12 онлайн? Это можно сделать в сервисе Выставить-счет.рф, в котором можно легко создать накладную ТОРГ-12, распечатать или отправить по электронной почте. Попробуйте прямо сейчас без регистрации создать Счет, а к нему Товарную накладную: Demo-вход .

Товарная накладная ТОРГ-12 — это документ для оформления операций по передаче или приёму товарно-материальных ценностей, который является первичным учетным документом.

ТОРГ-12 составляется в двух экземплярах, из которых первый экземпляр остается в организации, сдающей товарно-материальные ценности, и является основанием для их списания, а второй экземпляр передается сторонней организации и является основанием для оприходования товара (товарно-материальных ценностей).

Можно использовать и горизонтальный, и вертикальный формат товарной накладной ТОРГ-12. Установленных норм расположения листа при печати ТОРГ-12 нет, следовательно можно распечатать ТОРГ-12 в альбомном или книжном формате. Всё зависит от возможностей программы и от параметров печати.

Каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом .
Накладная ТОРГ-12 является первичным учетным документом.

ТОРГ-12 (альбомный образец)

ТОРГ-12 (книжный образец)

Унифицированной формы товарной накладной ТОРГ-12 нет, её отменили в 2013 году. Но многие организации и предприниматели продолжают использовать ранее утвержденную форму ТОРГ-12 и это разрешено. С 1 января 2013 года организация или предприниматель может утвердить свою собственную форму товарной накладной.

Формы первичных учетных документов определяет руководитель экономического субъекта по представлению должностного лица, на которое возложено ведение бухгалтерского учета .
Печатная форма товарной накладной ТОРГ-12 может быть индивидуально разработана организацией или предпринимателем по своему усмотрению.

Существует обязательный перечень реквизитов, которые должны содержаться в товарной накладной. Отсутствие хотя бы одного обязательного реквизита делает товарную накладную ТОРГ-12 недействительной, такую накладную недопустимо применять к бухгалтерскому учету.

• наименование документа;
• дата составления документа;
• наименование экономического субъекта, составившего документ;
• содержание факта хозяйственной жизни;
• величина натурального и (или) денежного измерения факта хозяйственной жизни с указанием единиц измерения;
• наименование должности лица (лиц), совершившего (совершивших) сделку, операцию и ответственного (ответственных) за её оформление, либо наименование должности лица (лиц), ответственного (ответственных) за оформление свершившегося события;
• подписи лиц, предусмотренных ст. 2 п. 6 ФЗ "О бухгалтерском учете", с указанием их фамилий и инициалов, либо иных реквизитов, необходимых для идентификации этих лиц.

Дополнительные реквизиты первичного учетного документа Товарная накладная, кроме обязательных реквизитов, может содержать любую дополнительную информацию, это не является нарушением.

При создании товарной накладной требуется соблюдать правила заполнения .

• ТОРГ-12 создается в двух экземплярах, один продавцу, а другой – покупателю.
• Номер товарной накладной должен соответствовать нумерации документов. утвержденной в учетной политике организации.
• Дата товарной накладной указывается текущая, на момент совершения факта хозяйственной жизни или после его окончания, в соответствии ст. 9 п. 3 ФЗ "О бухгалтерском учете".
• Графа Грузоотправитель заполняется реквизитами организации-грузоотправителя. На практике данная графа обычно совпадает с графой Поставщик. или указываются реквизиты другой организации, которая является грузоотправителем (например, транспортной компании).
• Графа Структурное подразделение заполняется в случае, если товарно-материальные ценности передаются от обособленного подразделения организации-поставщика.
• Графа Грузополучатель заполняется реквизитам организации грузополучатель. На практике в данная графа совпадает с графой Плательщик. или указываются реквизиты другой организации являющейся грузополучателем.
• Графа Поставщик заполняется реквизитами организации-поставщика, т. е. в данной графе указываются реквизиты организации, продающей товар.
• Графа Плательщик заполняется реквизитами организации-плательщика, т. е. содержит реквизиты организации, которой продается товар.
• В реквизитах Грузоотправителя. Грузополучателя. Поставщика и Плательщика необходимо указать: наименование организации или предпринимателя, адрес, телефон, факс, ИНН, КПП, банковские реквизиты, наименование банка, БИК, кор.сч, р/сч или л/сч.
• Напротив всех реквизитов в конце строки заполняется специальное поле — код ОКПО .
• Вид деятельности по ОКДП на практике не заполняется, поле остаётся пустым.
• В графе Основание обычно указывается "Счет" или "Договор", в конце данной строки в специальных полях номер и дата указываются соответственно номер и дата Счета или Договора.
• В графе номер и дата Транспортной накладной указывается её номер и дата соответственно. Данное поле является необязательным, его можно оставить пустым в том случае, если транспортная накладная не создаётся.
• Вид операции — на практике не заполняется, поле остаётся пустым.

Таблица с перечнем товара заполняется данными в соответствии с заголовками столбцов.

• Столбец 1 — № п/п. указывается порядковый номер товара.
• Столбец 2 — Наименование. указывается наименование, характеристика, сорт, артикул товара. Если у вас ведется товарооборот и каждому товару присвоен артикул, то именно в этом поле он указывается, либо до, либо после наименования товара, через запятую, в скобках, разделенный прочерком или другим знаком.
• Столбец 3 — Код. на практике не заполняется и ставится прочерк. Данное поле является дополнением к наименованию товара и указывается в том случае, если по наименованию товара (по второму столбцу) невозможно идентифицировать товар.
• Столбец 4 и 5 — Единица измерения. указывается наименование и код единицы измерения товара, в соответствии с классификатором ОКЕИ .
• Столбец 6 — Вид упаковки. на практике не заполняется и ставится прочерк.
• Столбец 7 и 8 — Количество. в одном месте и мест, штук. на практике обычно не заполняется и ставится прочерк. Обратите внимание, что количество товара указывается в десятом столбце.
• Столбец 9 — Масса брутто. на практике обычно не заполняется и ставится прочерк.
• Столбец 10 — Количество (масса нетто). указывается количество товара.
• Столбец 11 — Цена, руб. коп.. указывается цена за единицу товара без НДС.
• Столбец 12 — Сумма без учета НДС, руб. коп.. указывается сумма товара без НДС.
• Столбец 13 и 14 — НДСставка, % и сумма, руб. коп.. указывается процентная ставка НДС и сумма НДС.
• Столбец 15 — Сумма с учетом НДС. указывается сумма товара с НДС.

Всего по накладной — суммируются суммы чисел в столбцах №№ 8, 9, 10, 12, 14 и 15.

Нижняя часть содержит итоговые данные товарной накладной:

• Товарная накладная имеет приложение на _ листах — на практике не заполняется, ставится прочерк.
• содержит _ порядковых номеров записей — указывается количество порядковых номеров записи в перечне товаров. Необходимо написать число прописью .
• Всего мест _ — на практике не заполняется, ставится прочерк.
• Масса груза (нетто) _ и Масса груза (брутто) _ — на практике не заполняется, остаётся пустым.
• Приложение (паспорта, сертификаты и т.п.) на _ листах — на практике не заполняется, ставится прочерк.
• Всего отпущено на сумму _ — указывается итоговая сумма всех товаров в накладной. Необходимо написать сумму прописью .

Подписи ответственных лиц (левая сторона, продавец):

• Отпуск груза разрешил — указывается должность, ФИО и ставится подпись ответственного лица.
• Главный (старший) бухгалтер — указывается ФИО и ставится подпись главного бухгалтера.
• Отпуск груза произвел — указывается должность, ФИО и ставится подпись ответственного лица.

Отгрузка товара. Индивидуальный предприниматель расписывается только один раз в графе Отпуск груза разрешил. В крупных компания во всех трех местах могут расписываться разные люди, в соответствии со своими должностными обязанностями. В небольших компаниях во всех трех местах может расписаться одно и тоже лицо, например, Генеральный директор. Менеджер тоже может расписаться во всех трёх полях, но только при действующем внутриорганизационном приказе с правом отгружать товары, подписывать отгрузочные и бухгалтерские документы.

Товар может получить доверенное лицо, предоставив доверенность формы М-2, М-2а, оформленную в установленном порядке, с обязательным предъявлением удостоверяющего документа (паспорт). Доверенность остаётся у Продавца.

Заполнение ТОРГ-12 по доверенности. В случае, если товар получают по доверенности, необходимо заполнить следующие три графы:

• По доверенности № _ — указывается номер и дата выдачи доверенности. В случае, если доверенность без номера, то указывается б/н и дата её выдачи.
• выданной _ — указывается наименование организации, выдавшей доверенность (например, ООО "Покупатель", экспедитору Иванову А. В.).
• Далее в графе Груз принял — ставится должность, подпись и ФИО лица, которому выдана доверенность. Если доверенность выдана лицу, которое не является сотрудником организации, то должность не указывается.

Доверенность формы М-2, М-2а даёт конкретное право, а именно получение товарно-материальных ценностей, соответственно право расписаться только в графе Груз принял. Права расписываться в графе Груз получил грузополучатель данная доверенность не даёт.

Отгрузка товара Продавцом Покупателю должна осуществляется только при предъявления паспорта и документа (доверенность или копия приказа) на право получения данного товара. .
Игнорируя эти правила вы рискуете отгрузить товар "не официальному" представителю организации, тем самым несёте риск последствий не предъявления такого требования.

1. Получить товар от имени организации без доверенности может только её единоличный исполнительный орган, например, генеральный директор. Однако, в этом случае продавец перед составлением товарной накладной обязан убедиться, что лицо, получающее товар, является настоящим единоличным исполнительным органом. Необходимо потребовать документ о назначении генерального директора, который содержит паспортные данные, а также потребовать предъявить и сам паспорт для сверки этих данных.
2. Получить товар может также материально-ответственное лицо, назначенное приказом генерального директора, или на основании генеральной доверенности. В приказе и в генеральной доверенности должны быть явно указаны полномочия на получение товара и право подписи товарной накладной ТОРГ-12, а также паспортные данные материально-ответственного лица. Продавец также обязан сверить паспортные данные при отгрузке товара.

В обоих случаях подпись ставится только в одной графе Груз получил грузополучатель :

• Груз получил грузополучатель — заполняется при получении товара грузополучателем. Указывается должность, ФИО и ставится подпись (например, Ген. директор Петров В. А.).

• Дата составления — указывается фактическая дата составления товарной накладной.
• Дата отгрузки товара — указывается фактическая дата отгрузки товара со склада.
• Дата получения товара — указывается фактическая дата получения товара .

Большинство бухгалтеров склоняются к тому, чтобы в товарной накладной были три одинаковые даты: дата составления накладной, дата отгрузки и дата получения товара. Таким образом, в дальнейшем бухгалтер сможет без проблем провести такой документ в бухгалтерском учете (в бухгалтерской программе).

Настоятельно рекомендуется получить разъяснения от своего бухгалтера по заполнению даты. На практике достаточно легко может возникнуть ситуация, когда все три даты будут разными. И данная ситуация усложнит работу бухгалтера, у которого возникает головная боль, как правильно оприходовать товар, на какой временный или виртуальный склад переместить товар, когда списать и т. д.

С 01 января 2013 года такой атрибут как печать организации является не обязательным атрибутом, т. к. отсутствует в списке первичных документов как обязательный реквизит. Фактически, наличие печати в ТОРГ-12 теперь не требуется, как и её отсутствие в Счете-фактуре. Однако, ставить печать в ТОРГ-12 можно, это не нарушение, а всего лишь дополнительный реквизит.

Возвратная накладная - это накладная на возврат товара. Внешне возвратная накладная ничем не отличается от обычной товарной накладной, в ней только меняются местами данные грузоотправителя с грузополучателем и поставщика с плательщиком, а стоимость товара, НДС и др. остаются неизменными.

Почему в пустых полях где-то ставится прочерк, а где-то остаётся пустое поле ?
Прочерк ставится в тех полях, которые при исправлении или внесении в них данных могут исказить настоящие данные документа.

Скачать бланк Счета на оплату

Акт, с которым можно принять товары, поступившие без документов

Сергей Шилкин. ведущий эксперт журнала «Главбух»

В какой ситуации выручит: Вы сможете без проблем принять на учет материально-производственные ценности, на которые у вас нет документов.
В чем часто ошибаются: Формально достаточно двух экземпляров акта — для своей компании и поставщика. Но лучше сделать три копии: для поставщика, своей бухгалтерии и материально ответственного лица.

Когда понадобится документ

Пожалуй, каждый бухгалтер рано или поздно сталкивается с неотфактурованной поставкой — когда товары от поставщика приходят без документов. Хорошо, если бумаги доходят позднее. Но бывает, что накладные и счета-фактуры так и не поступают. Или документы есть, но не на всю партию товаров. В этой ситуации вас выручит акт, которому посвящена эта статья.

Если ваша компания на «упрощенке»

Компании, перешедшие на упрощенную систему, для того чтобы принять на учет запасы, поступившие без документов, могут использовать те же бланки, что и предприятия на общем режиме.

Только сразу исключим ситуацию, которая к неотфактурованным поставкам никакого отношения не имеет: компания получает товары, на которые в принципе не заключено никаких договоров. К примеру, товар поставили по ошибке — он предназначался другому покупателю. В этой ситуации бухгалтер просто отражает товары за балансом на счете 002. А когда все прояснится и товары отправят по назначению, их просто списывают с забалансового учета. Такие поставки неотфактурованными не считаются.

Как составить документ

Итак, покупатель получил от контрагента партию товаров или часть партии без счетов и накладных. Несмотря на это, имущество принадлежит покупателю и его нужно отразить в учете. Как это сделать?

Прежде всего составьте Акт о приемке материалов (форма № М-7) или Акт о приемке товара, поступившего без счета поставщика (форма № ТОРГ-4). Кроме того, возможно, придется составить и Акт об оприходовании тары, не указанной в счете поставщика (форма № ТОРГ-5).

Первый документ нужен, если к вам без документов поступили сырье или материалы. Его составляют строго по форме акта № М-7, которая утверждена постановлением Госкомстата России от 30 октября 1997 г. № 71а (Минюст признал, что в госрегистрации этот документ не нуждается).

Форма № ТОРГ-4 утверждена постановлением Госкомстата России от 25 декабря 1998 г. № 132. Тут надо сказать, что этот документ в Минюсте не регистрировался и официально не публиковался. Поэтому формальной обязанности использовать именно эту форму у компаний нет. То есть вы вправе разработать собственный упрощенный бланк, учитывающий особенности вашей компании.

Акт о приемке по правилам составляют при участии представителя поставщика. Скажем, если заказ привез водитель поставщика, то он и будет участвовать в процессе приемки-передачи. А если отправили через транспортную компанию, например поездом? Или товары привез работник вашей компании? Тогда остается попросить подписать акт о приемке специалиста из другой незаинтересованной организации. Это может быть любая компания, с которой у вас нет договоров.

По общему правилу названные акты оформляются в двух экземплярах. Один экземпляр остается у покупателя, а второй направляется поставщику. Но мы советуем оформить еще один экземпляр. Ведь этот документ нужен и бухгалтерии, и для склада.

Мы советуем оформить для себя два экземпляра акта о приемке неотфактурованных запасов — один для бухгалтерии, один для себя.

В акте отражают фактическое наличие МПЗ, поступивших без каких-либо документов, и их стоимость. Если определить стоимость поступивших запасов невозможно, то указывают цены последнего поступления данных товаров (сырья, материалов) или их оценивают по рыночной стоимости.

После окончания приемки имущества комиссия подписывает акт. Кроме того, составленный акт заверяет своей подписью материально ответственное лицо, принявшее эти запасы на хранение. В заключение подписанный акт утверждает руководитель организации.

ООО «Метеор», занимающееся розничной продажей хлебобулочных изделий и сопутствующих товаров, 20 сентября 2010 года получило от своего поставщика партию муки высшего сорта в размере 300 кг в расфасовке по 1 кг. Однако никаких сопроводительных документов не прилагалось. Текущая рыночная оптовая цена муки высшего сорта составляет 14 руб/кг без учета НДС.

Полученные данные были использованы при заполнении формы № ТОРГ-4, которая была заполнена в упрощенном формате. Выдержки из этого документа в формате PDF представлены здесь .

О чем еще надо позаботиться

Предположим, ценности, поступившие без документов, оприходованы на склад компании. Теперь важно не ошибиться в бухгалтерском и налоговом учете поступившего имущества. А также разобраться с НДС. В этом вам поможет схема >>> .

Налог на прибыль

Правила налогового учета неотфактурованных поставок зависят от того, будут ли впоследствии получены документы или нет. Мы рассмотрим все возможные случаи.

Первая ситуация: документы от поставщика пришли, пока имущество не реализовано или не передано в производство. Тогда бухгалтеру просто-напросто остается отразить в налоговом учете покупку по цене, указанной в накладной.

Вторая ситуация: компания уже изготовила из неотфактурованных материалов продукцию и реализовала ее. Или продала товары, поступившие без документов. В таких случаях бухгалтеру придется показать в налоговом учете доход от реализации. А вот стоимость материалов или товаров, на которые отсутствуют расчетные и товаросопроводительные документы, списать в уменьшение налоговой прибыли нельзя. Ведь для целей налогообложения любой расход нужно подтвердить документально (ст. 252 Налогового кодекса РФ ). Внутренние же бумаги компании, пусть даже и составленные по формам Госкомстата России, затрат, увы, не подтверждают.

В результате себестоимость продукции, списанная в расходы, будет сформирована без учета покупной цены материалов. А при продаже товаров в расходы не удастся включить их покупную цену.

Когда же документы поступят, компания сможет включить в состав расходов стоимость проданных товаров. Или, если речь идет о материалах, учесть их цену (без НДС) в стоимости реализованной продукции. При этом у компании есть выбор: подать «уточненку» или скорректировать налоговую базу текущего периода (п. 1 ст. 54 Налогового кодекса РФ ).

О том, как скорректировать базу по налогу на прибыль прошлого периода, читайте в статье «Эта бухгалтерская справка позволит списать старые расходы в текущем периоде» (опубликована в журнале «Главбух» №20, 2010 ).

И напоследок, редкая ситуация, когда поставщик отказывается предоставить документы и при этом не требует платы за неотфактурованную поставку. Тогда полученные МПЗ окажутся для покупателя безвозмездно полученным имуществом. Его рыночную стоимость надо включить в налогооблагаемый доход (п. 8 ст. 250 Налогового кодекса РФ ). А вот учесть позже в расходах стоимость такого имущества кодекс напрямую не позволяет. Единственный вариант — провести инвентаризацию имущества и выявить излишек. Тогда списать его на расходы можно будет, опираясь на пункт2 статьи 254 Налогового кодекса РФ .

Налог на добавленную стоимость

«Входной» НДС по неотфактурованным поставкам к вычету принять не удастся. Ведь для вычета необходим счет-фактура (п. 1ст. 172 Налогового кодекса РФ ). А такого документа у покупателя, получившего неотфактурованные товары или материалы, нет. Следовательно, нет и права на вычет.

Но когда счет-фактура от поставщика придет, вы сможете принять к вычету «входной» НДС. Сделать вычет нужно именно в том месяце, когда поставщик выдал необходимые документы. Предположим, что товар получен в июне, а соответствующий счет-фактура — в октябре. В такой ситуации «входной» НДС отражается в составе вычетов в декларации за IV квартал.

А чтобы у проверяющих не возникло вопросов по поводу задержки с вычетом, стоит подготовить доказательства того, что счет-фактура получен с опозданием. Так, дату получения счета-фактуры в подобных случаях можно подтвердить записью в журнале входящих документов. Или почтовым штемпелем на конверте — если счет-фактура пришел по почте.

Товары или материалы, полученные без сопроводительных документов, тем не менее являются собственностью покупателя. Основанием для этого служит договор поставки. Поэтому приходовать неотфактурованное имущество надо на счете 41 «Товары» или 10 «Материалы» в корреспонденции со счетом 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками».

Пример 2:Бухучет неотфактурованных поставок

Используем условия предыдущего примера. Напомним, что ООО «Мете-ор» получило от поставщика без сопроводительных документов партию муки высшего сорта в размере 300 кг. На основании акта, составленного по форме № ТОРГ-4, бухгалтер сделал в учете такую проводку:

ДЕБЕТ 41 КРЕДИТ 60 субсчет «Задолженность по неотфактурованным поставкам»

—4200 руб. (14 руб/кг × 300 кг) — отражена стоимость неотфактурованной партии муки.

Разумеется, долг перед поставщиком не может до бесконечности висеть на счете 60. Когда истечет срок исковой давности (который в общем случае равен трем годам), эту задолженность придется включить в прочие доходы.

Теперь предположим, что спустя некоторое время покупатель все же получил документы от поставщика. Если цены в накладной, поступившей от поставщика, совпадут с оценкой неотфактурованных товаров в бухучете покупателя, никаких корректировок не понадобится.

Если же цены будут отличаться, то правила корректировки зависят от того, когда поступили документы –– в том же году, что и товары, или на следующий год.

Кроме того, возможна ситуация, когда документы будут получены уже после того, как покупатель реализует неотфактурованные товары или передаст неотфактурованные материалы в производство. Здесь все зависит от того, как скоро пришли документы.

Если бумаги получены в том же году, а товары (сырье, материалы) еще не использованы, достаточно скорректировать их стоимость в учете.

Если документы все же дойдут до покупателя, а сами МПЗ, принятые по акту, еще не использованы, их стоимость нужно скорректировать. Если, конечно, их цена в накладной и в акте отличается.

Пример 3:Документы получены в том же году, а товары еще не проданы

Продолжим предыдущий пример. Предположим, что в октябре 2010 года поставщик передал покупателю документы на муку. Согласно этим бумагам цена 1 килограмма муки составила 16,50 руб. в том числе НДС –– 1,50 руб. А общая сумма –– 4950 руб. в том числе налог на добавленную стоимость –– 450 руб.

Бухгалтер ООО «Метеор» сделал в учете такие проводки:

ДЕБЕТ 60 субсчет «Задолженность по неотфактурованным поставкам» КРЕДИТ 60 субсчет «Задолженность перед поставщиками»

— 4200 руб. — отражена задолженность перед поставщиком исходя из прежней оценки;

ДЕБЕТ 41 КРЕДИТ 60 субсчет «Задолженность перед поставщиками»

—300 руб. (4950 – 4200 – 450) –– скорректирована стоимость муки;

ДЕБЕТ 19 КРЕДИТ 60 субсчет «Задолженность перед поставщиками»

—450 руб. — отражен «входной» НДС;

ДЕБЕТ 68 субсчет «Расчеты по НДС» КРЕДИТ 19

—450 руб. — принят к вычету «входной» НДС.

Если же документы получены в следующем году, то корректировать цену оприходованных материалов или товаров уже не нужно. Разница между фактической и учетной ценой списывается на счет 91 «Прочие доходы и расходы». Такой порядок прописан в пункте 41 Методических указаний по бухучету МПЗ, утвержденных приказом Минфина России от 28 декабря 2001 г. № 119н.

А как быть в ситуации, когда документы получены уже после реализации товаров? Очевидно, что и в такой ситуации стоимость товаров (материалов) скорректировать не удастся. И вполне логично отнести разницу между фактической и учтенной ценой реализованного или списанного в производство имущества также на счет 91 «Прочие доходы и расходы».

Главное, о чем важно помнить

1. Акт о приемке товаров, сырья или материалов, поступивших без документов, составляют в присутствии представителя поставщика или другой незаинтересованной компании.

2. При расчете налога на прибыль стоимость МПЗ без документов списать нельзя. Также не получится выделить расчетным путем «входной» НДС по неотфактурованным поставкам и принять его к вычету.

Унифицированная форма № ТОРГ-4 - бланк и образец

Торг-4обычно используется в случаях, когда в числе сопроводительных документов на поступивший от продавца товар не обнаружен счет. О том, когда и как оформляется данный акт, читайте в нашей статье.

Форма Торг-4 незаменима, если при поступлении товара отсутствует полный пакет сопроводительных документов. Без счета и товарной накладной невозможно точно определить, по какой цене приходовать товар и какова общая сумма поставки.

В связи с этим для того, чтобы осуществить приемку товара и оприходовать его на складское хранение до получения необходимых сведений о цене, потребуется оформление формы Торг-4. В данном документе будет отражено фактическое наличие поступившего от поставщика товара.

Дальнейшее оприходование товара будет произведено по ценам, указанным в договоре. Если же договора нет, то по рыночным.

Акты по этой форме используются преимущественно при поставках ТМЦ, осуществляемых железнодорожным транспортом, поскольку транспортируемые по железной дороге товары часто не сопровождаются такими документами, как счет или товарная накладная. Груз следует согласно железнодорожной накладной, к которой обычно прикладываются только документы с указанием требований к транспортировке данного вида груза.

Такое же применение данной формы будет оправданно и для перевозок водным транспортом.

В случае выявления несоответствия количественных и качественных характеристик товара потребуется оформить специальный акт. Подробнее об этом читайте в нашей статье «Унифицированная форма Торг-2 - бланк и образец»

Для того чтобы оформить Торг-4, потребуется собрать комиссию. В ее состав должен обязательно войти сотрудник, на которого возложена материальная ответственность за сохранность поступивших товаров. Именно этому лицу и будет передан товар по количеству. Также в состав комиссии обязательно должен быть включен и представитель поставщика.

Акт составляется в 2 идентичных экземплярах, 1-й из которых направляется после оформления в бухгалтерию, а 2-й хранится у лица, материально ответственного за товар. Акт должен быть подписан всеми членами комиссии, а на 1-й странице руководителем получателя ТМЦ проставляется гриф утверждения.

При заполнении акта Торг-4 впервые у многих может возникнуть масса вопросов. Так, например, не все сразу догадаются, что следует указывать в графе «Масса товара станции». В ней надлежит проставить вес груза, определенный сначала на станции отправления, а затем на станции прибытия.

Графа «Состояние упаковки» должна быть заполнена в обязательном порядке. Если груз прибыл в целой упаковке, в ней делается надпись: «Неповрежденное», если же с упаковкой что-то не так, то детально описывается ее состояние. В графе 3 табличной части надлежит описать признаки товара в соответствии со ст. 10 ФЗ «О защите прав потребителей» от 07.02.1992 № 2300-I.

Актуальный бланк формы Торг-4 вы сможете скачать на нашем сайте.

Если при заполнении данного специфического документа возникают трудности, то без образца никак не обойтись. Подсказку, которая поможет правильно внести все необходимые данные в форму Торг-4, вы найдете на нашем сайте. Для этого достаточно скачать образец заполнения акта, и вы безошибочно заполните свой документ.

Торг 4 бланк скачать

Торг 4 бланк скачать Скачать

Его форма имеет название ТОРГ 4, основными данными для заполнения служит количество фактически поступивших товаров. Неправильно оформленными сопроводительными документами. Форма ТОРГ-4 применяется для оформления приемки и оприходования фактически полученных товарно — материальных ценностей, поступивших без счета поставщика, т. Важным является момент сверки количества товаров. Составляется в двух экземплярах членами комиссии при участии материально ответственного лица. Вывоз может осуществляться централизованно или доставкой магазина.

Для оформления любого поступления в организацию по фактическому наличию товарно-материальных ценностей, поступивших с некомплектными. Первый экземпляр акта ТОРГ-4 передается в бухгалтерию, второй — остается у материально ответственного лица. Целесообразно проверить, не стала ли стоимость таких поступивших ценностей дебиторской задолженностью. До получения необходимых сопроводительных документов весь товар пребывает на ответственном хранении. Когда товар поступает с неполным пакетом сопроводительных документов или вовсе без них, при приемке возникает необходимость составления акта о приемке товара, поступившего без счета поставщика. Место приемки товаров строго не ограничивается. Это может быть как склад поставщика, так и магазин. Достаточно лишь двух экземпляров данного акта, первый из которых сразу относят в бухгалтерию, другой экземпляр оставляет себе материально ответственное лицо.
Без получения расчетных документов на материальные ценности, бухгалтер должен дополнительно проверить, не числятся ли поступившие товары на счетах как оплаченные, но не вывезенные со складов, либо находящиеся в пути. Для юридической силы документа он должен составляться членами приемочной комиссии с участием определенного материально ответственного лица. Применяется для оформления приемки и оприходования фактически полученных товарно-материальных ценностей, поступивших без счета поставщика, а также. Он должен производиться в тех же единицах, которые прописаны в сопроводительной документации (в заключенном договоре). В большинстве случаев место приемки определяется видом и состоянием тары, в которую упакован товар.

Тема в разделе «Неврологические болезни», создана пользователем Тереховичева Т. 26 дек 2014. Образец Бланк осмотра детского уролога-андролога.

Это позволит вскрыть причины речевых нарушений, определить механизм и структуру дефекта, выявить компенсаторные возможности ребенка и наметить эффективные пути коррекции. ) и позволяют оптимизировать процесс обследования, проводя дифференциальную диагностику речевых расстройств. В настоящее время используются различные виды карт логопедического обследования, которые отражают специфику нарушения (ФФН, ОНР, заикание, дизартрия, ринолалия и др. Логопедическое обследование проводится в первые две недели сентября. Оно должно быть комплексным, системным, основываться на фактических данных. Все данные обследования записываются в речевую карту, которая заполняется в ходе обследования.

При использовании этого бланка речевой карты необходимо чёткое знание всех заданий в том или ином блоке, а лучше — наличие хорошо подобранных наглядных материалов ко всем заданиям по возрастам и Ваша безупречная ориентировка в них.

Для этого заполняется бланк, в котором указываются данные учебного заведения и ответственного за зачисление ребенка лица (директора). При поступлении ребенка в среднюю школу родители оформляют заявление в 1 класс на имя директора учебного заведения.

Как правило, данная мера необходима в случае изменения некоторых особенностей того или иного товара. При желании в дальнейшем изменить документ спецификации к договору, в связи с определенными обстоятельствами, следует получить разрешение обеих сторон.

Важно учесть, что в договоре поставки обязательно должно быть прописано условие составления спецификации, а в приложении показан ее образец. Удобнее составлять ее в виде таблицы, где должны быть указаны основные характеристики продаваемого товара, например. Унифицированного бланка этого документа нет, поэтому спецификация к договору поставки составляется в произвольной форме. Только в таком случае спецификация имеет юридическую силу.

Опроса лиц с их согласия». Получения предметов, документов и иных сведения; 2. «Защитник вправе собирать доказательства путем: 1.

Comments are closed.

Форма ТОРГ-4 (бланк и образец)

• Платежные документы
• Кассовые документы
• Типовые формы договоров
• Документы на транспортрировку товаров
• Документы по учету товаров

• Документы ККМ и ККТ
• Должностные инструкции
• Деловые письма
• Документы по учету материалов
• Бланки и формы доверенностей

Пока не прибудут сопроводительные документы, товар у предприятия числится на ответственном хранении.
Форма бланка унифицирована, утверждена постановлением Госкомстата России от 25.12.98 г. № 132.

Для оформления Акта ТОРГ-4 распоряжением руководства создаётся комиссия не менее чем из трёх человек. Составлять акт желательно при участии представителя поставщика (например, водителя) или сторонней незаинтересованной организации.

Акт целесообразно составить в трёх экземплярах: один отправить поставщику, второй сдать в бухгалтерию, третий оставить на складе, у материально ответственного за хранение лица.

Графы формы ТОРГ-4 заполняются по фактически имеющейся информации.

Строки «Масса товара станции» отправления/назначения касаются грузов, перемещаемых не автомобильным транспортом: в них указывается масса груза перед отправлением и по прибытии на станцию (порт, пристань).
Обязательно отмечается состояние упаковки.

В табличной части указывается приходуемый товар. Если нет никаких сопроводительных документов, информация в бланк заносится по фактическому виду, типу, количеству товаров. Товар приходуется по цене, определённой договором, или по рыночной стоимости, если договора нет.

Бланк подписывается всеми членами комиссии, материально ответственным за хранение товара лицом, и визируется подписью руководителя организации (в «шапке», в правом верхнем углу, рядом с номером и датой составления акта).

Программа для розничных магазинов, оптовой торговли, интернет-магазинов и сферы услуг

• Торговый и складской учет
• Интеграция с фискальными регистраторами
• CRM, заказы и сделки
• Печать первичных документов
• Банк и касса, взаиморасчеты
• Интеграция с интернет-магазинами
• Интеграция со службами доставки
• Интеграция с IP-телефонией
• Email и SMS рассылка
• КУДиР, налоговая декларация (УСН)