Приходный кассовый ордер образец заполнения бланка скачать

Наверное, документы, подтверждающие денежные расчеты – самые важные на любом предприятии! Приходный кассовый ордер подтверждает поступление наличных денег в организацию. Документ выписывается в одном экземпляре и состоит из двух частей – самого приходного ордера и квитанции, которая остается у лица, внесшего деньги, в качестве доказательства этого факта.При этом обе части документа должны содержать идентичную информацию. Приходный кассовый ордер обязательно выписывается при поступлении наличной денежной выручки из торговой точки.

Заполнение кассового ордера требует внимательности. Не допускается никаких помарок, подчисток, исправлений. Заполняется приходный кассовый ордер шариковой ручкой или выписывается на компьютере. Главное требование - точное и разборчивое написание данных. Свои подписи на документе оставляют кассир и главный бухгалтер. Квитанция, выдаваемая лицу, внесшему денежные средства, в обязательном порядке заверяется печатью организации.

В приходном кассовом ордере обязательно должны быть заполнены следующие реквизиты:

• регистрационный номер ордера и дата его заполнения;
• полное наименование организации или структурного ее подразделения, код ОКПО;
• корреспондирующий счет и субсчет бухгалтерского учета.

Кассир, подготавливающий кассовый ордер несет ответственность за правильность и полноту сведений в самом документе, а также в прилагаемых к нему документах.

На нашем сайте вы найдете регламентированную форму приходного кассового ордера КО-1, полностью соответствующую требованиям законодательства.

Скачать бланк приходный кассовый ордер, унифицированная форма № КО-1, правила заполнения, порядок выдачи, определение

Приходный кассовый ордер (унифицированная форма № КО-1) - по нему оформляются операции по поступлению денежных средств в кассу организации. Бухгалтер выписывает или оформляет на компьтере один экземпляр приходного кассового ордера, отрывную часть (квитанцию) заверенную печатью выдает лицу, внесшему деньги в кассу.

Деньги, поступающие в кассу как выручка за товары, работы, или услуги нужно оформлять с применением кассового аппарата, т.е. помимо квитанции к приходному ордеру покупателю должен быть выдан кассовый чек. Если в течение дня таких операций совершается несколько (например, работа магазина), то покупателю выдается только чек, а в конце дня оформляется один приходный ордер на сумму общей выручки.

Выписанный приходный ордер регистрируется в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма КО-3 ), и подшивается к отчету кассира (отрывной лист Кассовой книги).

Скачать бесплатно бланк форма КО-1 в формате Word и Excel :

Скачать                             Скачать

В приходном кассовом ордере и квитанции к нему :

Приходный кассовый ордер – скачать бланк бесплатно 2015-2016 и распечатать, образец заполнения формы 0402008, квитанция

Главная > Документы > Правила заполнения приходного кассового ордера

Многие организации, фирмы, а также индивидуальные предприниматели в своем документообороте используют приходные кассовые ордеры формы 0402008 или ПКО. Бланк приходного кассового ордера 2015-2016 года имеет свое назначение и особенности заполнения.

О том, что это за документ, кто его ведет и как его правильно заполнить, мы расскажем читателям в этой статье. А внизу страницы размещены ссылки, по которым можно скачать бланк приходного кассового ордераи распечатать его. Там же находится образец заполнения. Документы выложены в удобных для пользователя форматах Word и Excel.

Для того чтобы разобраться в вопросе о назначении приходного кассового ордера, необходимо дать определение этому документу.

Итак, приходный кассовый ордер (ПКО) — это документ для отчета. Он оформляется кассой любой организации или фирмы при приеме денежных эквивалентов.

ПКО имеет унифицированную форму КО-1. утвержденную 18.08.1998. Форма КО-1 приходного кассового ордера составляется в одном экземпляре.

Приходный кассовый ордер необходим для юридического оформления денежных поступлений (например, от учредителя, при возмещении ущерба и прочее).

Оформлением ПКО занимается бухгалтер организации. Посмотрев образец заполнения приходного кассового ордера, вы увидите, что готовый документ формы КО-1 состоит из двух частей:

1. Ордер.
2. Отрывная квитанция к приходному кассовому ордеру.

На приходном кассовом ордере должна стоять подпись бухгалтера. Если на предприятии нет бухгалтера, то документ подписывается уполномоченным лицом.

Проверяет ПКО кассир. После проверки правильности оформления ордера, на нем проставляется печать. Большая часть печати должна быть расположена на отрывной квитанции, а меньшая — на самом ордере.

После проставления печати на документе, обязательно делается запись в тетради для регистрации всех операций.

В момент передачи денежных средств кассиру, он отрывает квитанцию к приходному кассовому ордеру, и передает ее человеку (который внес денежные средства).
Основной документ (ордер) остается в кассе.

Хотя пример заполнения приходного кассового ордера представлен на этой странице, не будет лишним дать читателю еще и пошаговую инструкцию. Итак, перейдем к поэтапному заполнению бланка приходного кассового ордера формы КО-1 .

1. В пункте «Организация» указывается наименование организации, выдающей приходник. Название организации вписывается также как она зарегистрирована в учредительных документах.

2. В строке «Структурное подразделение» указывается структурное отделение организации, выдающей приходник. В случае если организация не имеет структурного подразделения, ставится прочерк.

3. Порядковый номер ПКО указывается в полосе «Номер документа».

4. Число оформления ордера прописывается в графе «Дата составления». Формат даты: ДД, ММ, ГГГГ.

5. Номер счета бухгалтерии указывается в строке «Дебет» (этот пункт необязательно заполнять).

6. Код подразделения структуры, куда вносятся средства, указывается в пункте «Кредит». При отсутствии у организации структурных подразделений ставится прочерк.

7. Номер кода отделения организации, на который оформляют приход, указывается в строке «Код структурного подразделения».

8. Аналитический предмет корреспондирующих счетов вписывается в графу «Код аналитического учета».

9. Сумма приходных денежных средств, которые поступили в кассу, вписываются в строку под названием «Сумма». Запись вносится и в цифрах, и прописью (с большой буквы).

10. Кодовое число назначений использования поступивших денежных средств заносится в пункт «Код целевого назначения». При отсутствии соответствующего кода (он должен содержаться в документации ООО), ставится прочерк.

11. В поле «Принято от» записываются следующие данные:

• название организации (фирмы, компании, ИП);
• фамилию и имя представителя организации (в родительном падеже), передающего денежные средства (если деньги поступили от другой организации);
• основание совершения операции (заем по договору, выручка от торговли и прочее).

12. Сумма НДС можно указать в цифрах в пункте «В том числе». Если приходные денежные средства не облагаются налогами, то указывается «Без налога НДС».

13. В случае если есть приложенные документы, производится запись реквизитов в пункте «Приложение». Отрывная часть заполняется точно также.

Если к приходному кассовому ордеру прилагались какие-либо документы, то ставиться штамп. Ордер должен содержать пометку «Получено». Также ставиться дата.

ПКО обязательно проверяется кассиром организации. Он должен проследить, все ли выполнено по правилам и не содержится ли в документе ошибок. Когда кассир убедится в правильности оформления приходника, он имеет право принять наличные деньги и поставить дату проведения операции и свою подпись на бланке документа.

Может возникнуть ситуация, когда в ордере могут быть ошибки. В этом случае кассир возвращает документ на переделку.

Ни при каких обстоятельствах ошибки в приходном кассовом ордере формы КО-1 не допускаются! Нельзя вносить исправления в ПКО. В случае ошибки ордер оформляется заново!

Кассир, не выдавший документ, может облагаться штрафными санкциями. Размер штрафа на сегодняшний день составляет 5 000 рублей (для должностного лица, не выдавшего документ) и до 50 000 рублей (для организации-нарушителя ).

По ссылкам ниже читатель может скачать бланк приходно-кассового ордера бесплатно. Также тут вы найдете образец заполнения приходного кассового ордера. Для удобства посетителей, документы представлены в форматах Word и Excel

Бланк формы М-4

Бланк Приходного ордера по форме № М-4 применяется для учета материалов, поступающих от поставщиков или из переработки. Приходный ордер в одном экземпляре составляет материально ответственное лицо в день поступления ценностей на склад. Приходный ордер должен выписываться на фактически принятое количество ценностей.

Графа "Номер паспорта" заполняется при оформлении хозяйственных операций по материальным ценностям, содержащим драгоценные металлы и камни.

Более подробно, порядок работы с приходным ордером рассмотрен в разделе справочника "Оформление операций по поступлению материалов ".

Вы можете скачать бланк формы М-4 в форматах:

Приходный кассовый ордер бланк 2014 скачать бесплатно

Согласно с указанием Центробанка Российской Федерации, все субъекты хозяйственной деятельности (СХД) проводящие операции с наличностью, обязаны соблюдать кассовую дисциплину.

Под кассовой дисциплиной подразумевается документальное оформление оборота наличности на предприятии и подведение его общего итога в рамках операционного дня.

Документально оформляются операции прихода и расхода наличности. На получение денежных средств необходим ордер на приход, на выдачу денег из кассы нужен ордер на расход. Их необходимо регистрировать в журнале: ордеру присваивается номер, проставляется его дата и кратко записываются его основные данные.

По концу операционного дня подводятся итоги по движению наличности. Для этого предназначена кассовая книга. Заполняется она следующим образом:

• На начало нового дня должен быть выведен остаток наличности в кассе, в пределах установленного лимита.
• Далее на листе книги соответствующей даты делаются записи данных из каждого выписанного ордера, в соответствующих строках: номер, от кого получено или кому выдано и сумма.
• По концу дня суммируются итоги по приходу и выдаче наличности, и выводится остаток наличности в кассе на конец дня (остаток на начало дня + итог прихода – итог по выдаче).

Наличные денежные средства могут поступать в кассу организации по следующим статьям:

• Деньги снятые с р/сч организации (под целевые выплаты);
• Расчет покупателями за товар или услуги;
• Возврат неиспользованных подотчетных сумм сотрудниками;
• Погашение займов, возмещение ущерба от работников предприятия.

При получении наличных, кассир организации обязан выписать ордер на приход (по форме КО-1), заполняя и сам бланк и отрывную квитанцию, которая выдается на руки плательщику.

Образец заполнения ордера на оприходование розничной выручки. В шапке образца – это наименование организации, ее регистрационные коды, номер ордера и дата составления документа.

В табличной части указываются счета бухгалтерского учета: по дебету - это всегда касса, 50й счет, по кредиту - зависит от статьи оприходования, в данном случае это счет 91.1. В графе сумма указывается сумма полученных денег. Графа код целевого назначения относится к некоммерческим организациям при поступлении целевых денег.

В строке принято от записываются данные плательщика (в данном случае ФИО человека, который инкассировал торговую выручку). В строке основание поясняется, для чего были внесены деньги в кассу (в случае образца – это сдача торговой выручки за торговый день). В строке сумма пишется сумма прописью. Строка в том числе предназначена для указания суммы НДС.

При заполнении отрывной квитанции данные берутся из бланка уже заполненного ордера. И последний шаг: ордер подписывается бухгалтером и кассиром и на отрывную часть ставится печать.

Поступление в кассу наличных, снятых с р/сч:

Возврат остатка неиспользованных подотчетных средств:

Возврат займа сотрудником:

Приходный ордер форма М-4 бланк и образец заполнения

В качестве примера мы заполнили ордер М-4, скачать образец заполнения можно по ссылке в конце статьи.

Если в течение дня от одного и того же поставщика поступает несколько партий материалов, то можно их все внести в один приходный ордер.

Расходные операции по движению материалов отражаются в складской карточке учета М-17 на основании следующих документов:

В бланке приходного ордера М-4 нужно указать наименование организации, получившей материалы, а также наименование структурного подразделения, в котором будут числиться ценности (склад).

Бланк содержит две таблицы, в которой отражаются все сведения о поставке и материалах.

• число, месяц и год заполнения формы М-4;
• если операции присваивает код, его нужно прописать;
• в графе склад пишут его номер или наименование, имеется ввиду склад, на который поступают материалы;
• для поставщика нужно указать название и код, если он ему присвоен;
• страховую компанию нужно указывать, если груз застрахован;
• корреспондирующий счет заполнит бухгалтер в момент выполнения проводки по оприходованию ценностей;
• номер документа, сопровождающего материалы;
• номер платежного документа, если ценности уже оплачены покупателем.

Следующая таблица приходного ордера М-4 предназначена для отражения сведений о материальных ценностей:

• наименование ценностей;
• номенклатурный номер, который присваивается данному наименованию материалов;
• единица измерения;
• количество, указанное в сопроводительных документах;
• количество, фактически принятое кладовщиком;
• цена в рублях и копейках, согласно сопроводительным документам;
• общая сумма позиции без учета налога;
• величина НДС, если начисляется;
• общая сумма позиции с учетом налога;
• номер паспорта, если он есть у материалов (при содержании драгоценных металлов);
• порядковый номер, присвоенный данному наименованию материалов в складской картотеке.

Каждое наименование материальных ценностей, поступивших на склад, необходимо занести в таблицу приходного ордера, по итогам заполненного бланка М-4 выводится итоговое значение о принятом количестве и сумме.

Приходный ордер подписывают представитель передающей и принимающей стороны.

Приходный кассовый ордер - скачать бланк и образец заполнения в Word, Excel, PDF

• Платежные документы
• Кассовые документы
• Типовые формы договоров
• Документы на транспортрировку товаров
• Документы по учету товаров

• Документы ККМ и ККТ
• Должностные инструкции
• Деловые письма
• Документы по учету материалов
• Бланки и формы доверенностей

Приходный кассовый ордер (ПКО) оформляется в одном экземпляре. Заполняет его сотрудник бухгалтерии (обычно кассир) на основании документа, который подтверждает оплату (кассовый чек, товарный чек и др.).
ПКО состоит из собственно приходного ордера и квитанции.

Помарки и исправления при заполнении не допускаются. Ордер заполняется вручную или электронным способом.
После заполнения, ПКО и квитанцию подписывают кассир, его составивший, и главный бухгалтер (или замещающее его уполномоченное лицо); ордер заверяют печатью: основное расположение печати - на квитанции, краешек её оттискивается на ПКО.

• Вверху указывается название организации, выдавшей ордер, его код по ОКПО, наименование структурного подразделения этой организации, если ордер выдавался в подразделении. Если нет подразделения, ставится прочерк.
• Указывается порядковый номер ПКО (из журнала регистрации КО-3) и дата выписки ордера цифрами (день, месяц, год).
  
• В табличной части:
  в поле «Дебет»пишется номер бухгалтерского счета, по дебету которого приходуются наличные; это поле заполнять не обязательно;
  в графе «Кредит» пишется код структурного подразделения, на которое приходуются деньги (или ставится прочерк); номер корреспондирующего счета, субсчета, по кредиту которого отражается поступление денег в кассу; код аналитического учета по корреспондирующему счету (если организация такие коды применяет, или ставим прочерк);
  сумма ставится цифрами;
  код целевого назначения пишется в том случае, если организация их применяет; или ставится прочерк.

Далее ПКО и квитанция к нему заполняются по одной схеме:

• вписывается название организации и ФИО сдающего деньги лица, если это от сторонней организации, и только ФИО, если деньги сдаёт сотрудник организации, выписавшей ПКО;
• далее - на основании чего сдаются средства (возврат средств, остаток от аванса, оплата по договору и т.д.);
• сумма пишется с начала строки с большой буквы, рубли - прописью, копейки цифрами. Оставшееся в строке пустое место прочеркивается;
• в строке «В том числе», если операция облагается налогом, цифрами указывается сумма НДС; в противном случае пишется «Без НДС»;
• в строку «Приложение» вписываются прилагаемые документы и их данные, на основании чего выдаются деньги (авансовый отчет, накладная, заявление и пр.).

Приняв деньги в кассу, кассир расписывается в ПКО и на квитанции, ставит на квитанцию печать или штамп кассира. После этого квитанция отрывается и отдаётся лицу, внёсшему денежные средства.
После завершения кассовой операции кассир ставит на приходный ордер штамп «Получено» с датой и личной подписью.

Прием денег по ПКО совершается только в день его оформления.

Скачать другие бланки документов на 2016 год

Программа для розничных магазинов, оптовой торговли, интернет-магазинов и сферы услуг

• Торговый и складской учет
• Интеграция с фискальными регистраторами
• CRM, заказы и сделки
• Печать первичных документов
• Банк и касса, взаиморасчеты
• Интеграция с интернет-магазинами
• Интеграция со службами доставки
• Интеграция с IP-телефонией
• Email и SMS рассылка
• КУДиР, налоговая декларация (УСН)